Informe De Una Auditoria
Páginas: 7 (1691 palabras)
Publicado: 11 de abril de 2011
COMITAN DE DOMÍNGUEZ, CHIAPAS A 09 DE NOVIEMBRE DE 2010.
LIC. ADRIAN NARVÁEZ DÍAZ
GERENTE GENERAL
La empresa Azul Eugenesis S.A de C.V, es una empresa ya establecida dedicada a la venta de tequila desde hace 25 años, debido a cambios en la administración de esta, nos fue solicitado el servicio de auditoría, con el fin de saber cómo se encuentra el área de tesorería de la empresa yaantes mencionada.
La finalidad de esta auditoría es buscar que los encargados puedan seguir su plan de actividades para que de este modo puedan ordenar y facilitar en forma integra con eficiencia, oportunidad y transparencia el uso y manejo de los recursos financieros, así como, asignar información del área al gerente general para la toma de decisiones.
El alcance de nuestro trabajo fue elde revisar algunos controles y procesos de la unidad de tesorería. Durante la realización de la auditoria se presentaron algunos inconvenientes que fueron rezagando el trabajo, ya que el personal que labora en tesorería no nos proporcionó información oportuna sobre la liquidez y transacciones comerciales y financieras.
A pesar de las desventajas que se fueron presentando logramos acoplarnos altiempo que se tenía considerado para realizar el examen de auditoría interna, de este modo formalizamos con avenencia del personal que laboro esta auditoría que son, C.P María Magdalena Díaz Coutiño (Director de Auditoria), C.P Adilu López Velasco (Gerente de Auditoria), C.P Fernando Santiago López (Supervisor de Auditoria), C.P Braulio Coutiño Borraz (Encargado de Auditoria) Y C.P Karime PaolaLoyo Cruz (Auditor Auxiliar). Logrando que dicha auditoria se obtuviera de forma segura en el tiempo establecido de cinco meses.
Durante el proceso de auditoría y fecha del informa se encontraron los siguientes hallazgos:
HALLAZGO
1.- Se encontró que en el área de tesorería, no existe la separación de funciones y responsabilidades.
OBSERVACION
Se observo que en el manejo deefectivo, bancario y de pagos solo está ocupado por una persona lo cual provoca que haya cierta ineficiencia.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que el departamento de tesorería tenga específicamente una persona por cada actividad antes mencionada. (ANEXO I)
HALLAZGO
2.- Descubrimos en el área de tesorería que no tiene restringido el acceso a la oficina, aun cuando en la puerta principal se tiene unrotulo que indica: “AREA RESTRINGIDA/SOLICITE AUTORIZACION”.
OBSERVACION
Se observo que a dicha área ingresan algunos particulares.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda girar instrucciones y establecer por escrito políticas claras en cuanto al ingreso de particulares y personal no autorizado en la tesorería, así como velar por el cumplimiento de las recomendaciones que se emiten seguidamente ala unidad de tesorería.
HALLAZGO
3.- Se encontró que no llevan de manera congruente los registros de las operaciones diarias y de pólizas.
OBSERVACION
Se observo que cuando llega el fin de mes hacen falta pólizas y no están registradas algunas operaciones.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda adquirir, verificar y hacer seguimiento de las pólizas y manejar un libro de operaciones quedebe ser llevado claramente y actualizado. (ANEXO II)
HALLAZGO
4.- En esta auditoría se detecto que los cheques de cartera en tesorería habían sobre pasado el plazo máximo de custodia establecido que es de un mes.
OBSERVACION
Se observo que no se mantienen controles adecuados de estos documentos tanto en cantidad como para el traslado a los diferentes departamentos para que se hanfirmados por los funcionarios autorizados, por lo que puede producir perdida de alguno de estos cheques y puede ser difícil de enterarse en forma oportuna para inhabilitar su pago, lo que eventualmente puede poner en riesgo el patrimonio.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que el funcionario responsable de los cheques en cartera, mantenga la custodia y los controles adecuados, que le permitan...
LIC. ADRIAN NARVÁEZ DÍAZ
GERENTE GENERAL
La empresa Azul Eugenesis S.A de C.V, es una empresa ya establecida dedicada a la venta de tequila desde hace 25 años, debido a cambios en la administración de esta, nos fue solicitado el servicio de auditoría, con el fin de saber cómo se encuentra el área de tesorería de la empresa yaantes mencionada.
La finalidad de esta auditoría es buscar que los encargados puedan seguir su plan de actividades para que de este modo puedan ordenar y facilitar en forma integra con eficiencia, oportunidad y transparencia el uso y manejo de los recursos financieros, así como, asignar información del área al gerente general para la toma de decisiones.
El alcance de nuestro trabajo fue elde revisar algunos controles y procesos de la unidad de tesorería. Durante la realización de la auditoria se presentaron algunos inconvenientes que fueron rezagando el trabajo, ya que el personal que labora en tesorería no nos proporcionó información oportuna sobre la liquidez y transacciones comerciales y financieras.
A pesar de las desventajas que se fueron presentando logramos acoplarnos altiempo que se tenía considerado para realizar el examen de auditoría interna, de este modo formalizamos con avenencia del personal que laboro esta auditoría que son, C.P María Magdalena Díaz Coutiño (Director de Auditoria), C.P Adilu López Velasco (Gerente de Auditoria), C.P Fernando Santiago López (Supervisor de Auditoria), C.P Braulio Coutiño Borraz (Encargado de Auditoria) Y C.P Karime PaolaLoyo Cruz (Auditor Auxiliar). Logrando que dicha auditoria se obtuviera de forma segura en el tiempo establecido de cinco meses.
Durante el proceso de auditoría y fecha del informa se encontraron los siguientes hallazgos:
HALLAZGO
1.- Se encontró que en el área de tesorería, no existe la separación de funciones y responsabilidades.
OBSERVACION
Se observo que en el manejo deefectivo, bancario y de pagos solo está ocupado por una persona lo cual provoca que haya cierta ineficiencia.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que el departamento de tesorería tenga específicamente una persona por cada actividad antes mencionada. (ANEXO I)
HALLAZGO
2.- Descubrimos en el área de tesorería que no tiene restringido el acceso a la oficina, aun cuando en la puerta principal se tiene unrotulo que indica: “AREA RESTRINGIDA/SOLICITE AUTORIZACION”.
OBSERVACION
Se observo que a dicha área ingresan algunos particulares.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda girar instrucciones y establecer por escrito políticas claras en cuanto al ingreso de particulares y personal no autorizado en la tesorería, así como velar por el cumplimiento de las recomendaciones que se emiten seguidamente ala unidad de tesorería.
HALLAZGO
3.- Se encontró que no llevan de manera congruente los registros de las operaciones diarias y de pólizas.
OBSERVACION
Se observo que cuando llega el fin de mes hacen falta pólizas y no están registradas algunas operaciones.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda adquirir, verificar y hacer seguimiento de las pólizas y manejar un libro de operaciones quedebe ser llevado claramente y actualizado. (ANEXO II)
HALLAZGO
4.- En esta auditoría se detecto que los cheques de cartera en tesorería habían sobre pasado el plazo máximo de custodia establecido que es de un mes.
OBSERVACION
Se observo que no se mantienen controles adecuados de estos documentos tanto en cantidad como para el traslado a los diferentes departamentos para que se hanfirmados por los funcionarios autorizados, por lo que puede producir perdida de alguno de estos cheques y puede ser difícil de enterarse en forma oportuna para inhabilitar su pago, lo que eventualmente puede poner en riesgo el patrimonio.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que el funcionario responsable de los cheques en cartera, mantenga la custodia y los controles adecuados, que le permitan...
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