informe de auditoria

Informe de auditoria
INF. Nº AUD OPER. / 2011 / 01-12
25 De Febrero De 2012
Señor:
Marco Comegato
Gerente General De MOTOJOBOBO S.R.L.
PRESENTE.-

REF. INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA SOBRE EL DEPARTAMENTO DE VENTAS EMPRESA MOTOJOBOBO S.R.L.

ANTECEDENTES.-

En cumplimiento del contrato de servicio, firmado por el Lic. Pedro Rocadura representante legal de la consultora AUDI-CONTA yel Sr. Marco Comegato Gerente general de MOTOJOBOBO S.R.L. se realizó la Auditoria Operativa sobre el departamento de ventas de la empresa MOTOJOBOBO S.R.L. por el periodo enero del 2010 al 31 de diciembre del 2011, el inicio y la finalización de la auditoria se ejecutó del 10 de enero al 25 de febrero, a la empresa que se dedica a la importación y comercialización de electrodomésticos en eldepartamento de Santa Cruz.

En el examen han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos al registro contable y procedimientos administrativos – contables y de control interno vigentes de la empresa, los cuales se considera oportuno informar para su conocimiento y acciones correctivas por parte de la Gerencia General.

La adopción de las recomendaciones que se efectúa, contribuirá alfortalecimiento de los reglamentos existentes, a salvaguardar en forma efectiva el patrimonio de la empresa y a mejorar la eficiencia administrativa.

OBJETIVO
El objetivo de la auditoria es la emisión de una opinión independiente sobre la eficacia, economía y eficiencia integral de las operaciones de la empresa correspondientes a la gestión 2011.
Sobre la base de dicho objetivo general,fueron definidos los siguientes objetivos específicos:
1.- Revisión de los diferentes comprobantes contables y sus respaldos correspondientes, por la gestión 2011.
2.-Verificacion sobre el cumplimiento del reglamento en el departamento de ventas.
3.- Análisis de las diferentes operaciones del de departamento de ventas sobre la importación y la comercialización.


OBJETO

El objeto de laauditoria operativa está constituido en la revisión del reglamento en el departamento de ventas como también en la verificación de políticas emitidos por los funcionarios y además de los compromisos asumidos por los por la empresa tanto para pagar como para cobrar.


Alcance del examen

El examen se realizó de conformidad a las normas de auditoria y demás normativa como el reglamento deldepartamento de ventas.
La auditoría a barco la revisión y análisis de la documentación contable y políticas utilizadas por el departamento de ventas, las muestras tomadas en el examen se consideran representativas en su conjunto.


Metodología
El trabajo se ejecutó en las siguientes fases:
De planificación

En esta fase obtuvimos conocimientos sobre las operaciones, información y documentaciónobjeto de la auditoria, información y documentación objeto de la auditoria, asi como del ordenamiento legal aplicable, las areas que intervienen dentro de la empresa y los empleados responsables de las operaciones. Sobre esta base planificamos el examen y elaboramos el programa de trabajo para el cumplimiento de nuestros objetivos, para el periodo enero a diciembre del 2011.
De ejecución

Etapaen la que, a partir del conocimiento de los procedimientos descritos en los programas de trabajo para la revisión y análisis de los documentos, se obtuvo y evaluó la evidencia competente y suficiente, se circularizo tantos en las cuentas por cobrar como las cuentas por pagar, de tal forma que los hallazgos de auditoria estén debidamente sustentadas.

De comunicación de resultados
Sobre lasbases de los resultados obtenidos en la aplicación de los programas de trabajo, se elaboro el presente informe en el que se exponen los hallazgos de auditoría.
El presente trabajo se realizo de acuerdo con las siguientes normatividad legal:
Normas de auditoria
Principios de contabilidad generalmente aceptados
Reglamentos internos

















ACTIVOS DISPONIBLE
CUENTAS POR...