informe de auditoria

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL CONTINENTAL
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
EXAMEN ESPECIAL A SUB GERENCIA DE TESORERIA
Periodo: 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011

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PLAN DE AUDITORÍA
EXAMEN ESPECIAL A XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
PERÍODO DE 1 DE ENERO DE 20XX A 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

I.

ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial a la gerencia de XXXX / área de YYYY/ alproceso de selección de ADS N° ZZZZ/ obra:
XXXX”, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2014 del Órgano de
Control Institucional de la Municipalidad Provincial Continental, aprobado con Resolución de Contraloría N° 1232013-CG de 27 de diciembre de 2013, siendo su período de alcance del 1 de enero del 20XX al 31 de diciembre
del 20XX.

II.

ANTECEDENTES DE LAENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
2.1 Antecedentes de la Entidad
 Norma de creación
La Municipalidad Provincial Continental, fue creada por Ley n.° YYYY “Ley de Bases de
Regionalización” y Ley n.° 27867 “Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales” publicada en el diario
oficial “El Peruano” el 20 de julio de 2002 y 18 de noviembre de 2002, respectivamente.
 Naturaleza y finalidadLa Municipalidad Provincial Continental es un Órgano de Gobierno Local con persona jurídica de
derecho público, que emana de la voluntad popular, con autonomía política, económica y
administrativa en asuntos de su competencia, constituyendo un pliego presupuestal para su
administración económica y financiera; cuya finalidad es fomentar el desarrollo regional integral
sostenible, promoviendola inversión pública y privada, el empleo y garantizar el ejercicio pleno de los
derechos fundamentales y la igualdad de oportunidades de sus habitantes de acuerdo con los planes y
programas nacionales, regionales y locales de desarrollo.
 Funciones
La Municipalidad Provincial Continental tal como lo establece la Ley n.° XXXXX “Ley Orgánica de
Municipalidades” tiene las siguientes funciones:-

Función Normativa y Reguladora.- Elaborando y aprobando normas de alcance regional, regulando
los servicios de su competencia.

-

Función de Planeamiento.- Diseñando políticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos
que promueve el desarrollo regional de manera concertada y participativa, conforme a la Ley de
Bases de la Descentralización y la Ley Orgánica de GobiernosRegionales.

-

Función Administrativa y Ejecutora.- Organizando, dirigiendo y ejecutando los recursos financieros,
bienes, activos y capacidades humanas necesarios para la gestión regional, con arreglo a los
sistemas administrativos nacionales.

-

Función de Promoción de las Inversiones.- Incentivando y apoyando las actividades del sector
privado regional, nacional y extranjero, orientadaa impulsar el desarrollo de los recursos
regionales, creando los instrumentos necesarios para tal fin.

-

Función de Supervisión, Evaluación y Control.- Fiscalizando la gestión administrativa regional, el
cumplimiento de las normas, los planes regionales y la calidad de los servicios, fomentando la
participación de la sociedad civil.

2.2 Síntesis del alcance del Plan Estratégico:Visión, Misión y Objetivos Estratégicos
Modelo de Plan de Auditoría

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL CONTINENTAL
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
EXAMEN ESPECIAL A SUB GERENCIA DE TESORERIA
Periodo: 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011

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Visión
El Distrito de Continental se encuentra en proceso de lograr un adecuado desarrollo socio económico
integral sostenible ydescentralizado, que representa la identidad cultural de cada provincia y promueve los
principales valores éticos y morales en el proceso de la construcción participativa de una nueva sociedad.
Se ha logrado la participación de XXXXXXXXXXX en la consolidación de la gran región del sur del país y
conjuntamente con los Gobiernos Locales se ha mejorado la prestación de servicios básicos, priorizando
una...