Informe De Auditoria

MAD & ASOCIADOS AUDITORES
MAD & ASOCIADOS AUDITORES
AV. AMERICA Y PASAJE SAN GABRIEL E-11
Teléfono: 062 – 880 - 945
Quito, Ecuador

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores Directores de “ZONA COSTERA S.A.”
Av. Eloy Alfaro y 6 de diciembre

En mi carácter de auditor público independiente, informo el resultado de la auditoria que he realizado de los estadoscontables individualizados en el periodo 2010 a 2011. Los mismos han sido preparados y aprobados en ejercicio de sus funciones por el Directorio de “ZONA COSTERA S.A.”, el mismo que es responsable del diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de fraudes. Mi tarea profesional consiste en emitiruna opinión sobre los mismos con base en el examen de auditoria realizado bajo normas internacionales y ecuatorianas vigentes en la actualidad:
ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
1. Estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2011
2. Estado de resultados por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2011
3. Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el31 de diciembre de 2011
Incluyendo la información complementaria -anexos y notas- integrante de los citados estados financieros.
ALCANCE DE LA AUDITORIA

Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados, he realizado el examen de acuerdo con las Normas Internacionales de Información financiera, Normas Internacionales de Auditoria y Normas Ecuatorianas de Auditoriavigentes.

Estas normas exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos.

Una auditoria comprende básicamente, la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias que puedan respaldarmontos y afirmaciones relevantes; la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por la dirección de la sociedad y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes.

SALVEDADES

I. En mi opinión, basándome en relación con la valuación técnica de los bienes de uso en el informe del profesional respectivo, los estados contablesdetallados presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, que la empresa auditada revelo al 31 de diciembre del 2011 la situación económica de las cuentas por cobrar a clientes presentando un saldo de $598487.23 (expresado en dólares americanos), pero según examen de auditoria en dicho valor están incluidos todos los créditos que la empresa posee, pero no todos cuentan con la respectivadocumentación reglamentaria (Facturas, recibos, u otros documentos) para sustentar sus valores; además se determinó que la empresa no ha realizado el cálculo del porcentaje correspondientes a provisiones para cuentas incobrables que establece la normativa contable vigente, y sigue manteniendo cuentas vencidas de clientes que por determinadas razones no podrán cancelar las deudas que mantienes conla empresa, dichos conceptos fueron utilizados para realizar el respectivo examen conforme a la normativa actual vigente y después de haber realizado los respectivos ajustes se ha determinado un saldo para cuentas por cobrar al 31 de diciembre del 2011 de 545598.23
II. Como se establece en los respectivos papeles de trabajo después de haber realizo un examen físico y contables de losinventarios que la empresa ha presentado en sus respectivos estados financieros presentados al 31 de diciembre del 2011, se determinó que la empresa lleva un control para el costo de ventas de cada mercancía el mismo que permite establecer los valores que entran y salen del almacén de la empresa; pero no se lleva concordancia entre los inventarios físicos y los registros contables presentados debido a...