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TRABAJO:
MANUAL PARA REALIZAR UN CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
MATERIA:
AUDITORIA FINANCIERA
PROFESORA:
ING. IRENE BUELE
INTEGRANTES:
PRISCILA ALVARADO
MONICA JIMENEZ
SOFIA MIRANDA
DIANA PALOMEQUE
PEDRO PARRA
PERÍODO:
ABRIL/AGOSTO 2014
ÍNDICE












MANUAL DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1. INTRODUCCIÓN:
Debemos iniciar con una breve descripción dela empresa en donde deberá constar:
Denominación Social,
A que se dedica la empresa,
Domicilio.
2. LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Símbolo gráfico que le distingue a la empresa de otra
3. MISIÓN
Es el motivo, propósito, fin o razón de ser de la existencia de la empresa u organización porque define lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social en el que actúa, lo que pretende hacer y elquién lo va hacer.
4. VISIÓN
Es una exposición clara que indica hacia dónde se dirige la empresa a largo plazo y en qué se deberá convertir, tomando en cuenta el impacto de las nuevas tecnologías, de las necesidades y expectativas cambiantes de los clientes, de la aparición de nueva condiciones del mercado.
5. POLÍTICAS EMPRESARIALES
Puede ser definida como las normas que rigen la conducta de lostrabajadores de la empresa, la forma de realizar las distintas actividades, estas normas pueden estar determinadas en función a la cultura de la organización, su manera de hacer las cosas.
6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Es una representación gráfica de la estructura organizativa de una organización. Instrumento de análisis que permite visualizar en forma rápida los órganos que componen la estructura,las relaciones formales que existen entre ellos y los niveles jerárquicos. 
7. DESCRIPCIÓN DEL DEPARTAMENTO A SER AUDITADO.
Iniciaremos mencionando el nombre del departamento al cual se va a dirigir la auditoría, y describir de manera sintética cuales son las principales funciones dentro de la empresa.
8. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA.
Descripción de que es lo que se pretende demostrar con dichaauditoría.



9. REALIZACIÓN DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Un cuestionario de control interno es un documento que un auditor proporciona a los empleados de una empresa antes de realizar una auditoría este cuestionario es útil para determinar en qué áreas debe centrarse la auditoría.
Cuando los empleados responden a las preguntas, el auditor sabe si la empresa está manteniendo unregistro exacto en general y tiene una evidencia que demuestra quién es la persona que es responsable de los documentos.
Un cuestionario de control interno consta de las siguientes partes:
1. ENCABEZADO:
Los tres primeros elementos del encabezado van centrados y de preferencia con letras mayúsculas, el índice va en la parte superior derecha del cuestionario de control y por último el componente quees la cuenta a la que se aplicar el cuestionario de control interno.
EJEMPLO

Indice
Nombre de empresa EMPRESA “ABC”
Tipo de auditoria AUDITORÍA FINANCIERA
Fecha del alcance DE 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012


Título: CUESTIONARIODE CONTROL INTERNO

Componente:
SUELDOS Y SALARIOS


2. DESARROLLO DEL CUESTIONARIO O CUERPO

2.1 El número de preguntas:
En la N.-: se enumera las preguntas que vaya a realizar el auditor, el auditor debe formularla cantidad de preguntas que desea realizar en el cuestionario.

2.2 Formulación de preguntas:
Las preguntas se deben desarrollar deacuerdo con el componente que se analiza, deben ser preguntas específicas, donde los empleados solo pueden responder si o no.
El auditor deberá comprobar si los procedimientos empleados en realidad, se adaptan a las normas de control interno de la empresa objeto de la auditoria.
Finalizada la recopilación de la información, el auditor debe comprobar si los procedimientos realmente utilizados son...