INTERESES PAG 3

INTERES BANCARIO CORRIENTE, TASA MÁXIMA REMUNERATORIA, USURA
Concepto 2008008666-001 del 14 de abril de 2008.

Síntesis: Las tasas máximas del interés remuneratorio que los establecimientos de crédito
pueden cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y pasivas
únicamente puede señalarlas la Junta Directiva del Banco de la República, por tratarse de
una función exclusiva ypermanente que le asignó la Ley 31 de 1992, en el artículo 16. La
certificación respecto del interés bancario corriente cobrado por los bancos durante
determinado periodo es la tasa de referencia fijada por el legislador para que la autoridad
penal establezca si a través de la realización de cualquiera de las conductas señaladas en el
art. 305 del Código Penal se incurrió en la comisión del delitode usura, por haberse
percibido o cobrado una utilidad o ventaja que supere en la mitad dicho interés.

«(…) comunicación radicada con el número citado al rubro, mediante la cual formula diversas
inquietudes relativas a las tasas de interés, las cuales serán absueltas en el orden propuesto:
1. “Cuáles son las tasas máximas de interés corriente o de plazo que los bancos y/o
entidades financieraspueden cobrar legalmente por préstamos de libre destinación o
crédito de consumo?”.
Se debe advertir que las entidades financieras se encuentran en libertad de fijar las tasas de
interés de todos sus productos de captación y colocación, siempre y cuando en sus operaciones
se respeten los límites legales, pues por la naturaleza privada de la actividad empresarial que
ejercen están amparadas de modogeneral en sus negocios por el postulado de la autonomía de
la voluntad contractual 1.
Sobre esta materia la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de Estado, obrando en
condición de cuerpo consultivo del Gobierno en asuntos de la administración, rindió concepto
el 7 de julio de 2000 ante el Ministro de Hacienda de la época. En dicha oportunidad expresó
el máximo tribunal de lo ContenciosoAdministrativo que las tasas máximas del interés
remuneratorio que los establecimientos de crédito pueden cobrar o pagar a su clientela sobre
todas las operaciones activas y pasivas únicamente puede señalarlas la Junta Directiva del
Banco de la República, por tratarse de una función exclusiva y permanente que le asignó la
Ley 31 de 1992, en el artículo 16, así:

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Cabe recordar que nuestraConstitución Política establece que la actividad económica y la iniciativa privada son libres,
dentro de los límites del bien común. En ese terreno el Estado tiene la función de evitar o controlar cualquier abuso de
personas o empresas participantes en el mercado, correspondiendo al legislador delimitar el alcance de la libertad económica
cuando así lo exija el interés social (art. 333).

“Atribuciones.Al Banco de la República le corresponde estudiar y adoptar las medidas
monetarias, crediticias y cambiarias para regular la circulación monetaria y en general
la liquidez del mercado financiero y el normal funcionamiento de los pagos internos y
externos de la economía, velando por la estabilidad del valor de la moneda. Para tal
efecto, la Junta Directiva podrá:
“(…)
“e) Señalar las tasas máximasde interés remuneratorio que los establecimientos de
crédito pueden cobrar o pagar a su clientela sobre todas las operaciones activas y
pasivas, sin inducir tasas reales negativas. Las tasas máximas de interés que pueden
convenirse en las operaciones en moneda extranjera continuarán sujetas a las
determinaciones de la Junta Directiva. Estas tasas podrán ser diferentes en atención a
aspectos talescomo la clase de operación, el destino de los fondos y el lugar de su
aplicación”.
Indica el Consejo de Estado en el dictamen a que hemos hecho referencia y en relación con las
mencionadas atribuciones que el legislador otorgó a la Junta Directiva del Banco de la
República para el manejo de la política crediticia, que en tanto dicha autoridad monetaria no
opte por fijar las tasas máximas...