Inversion A Plazo Fijo

Santo Domingo, D. N., año 2013



DEPOSITO A PLAZO FIJO

La compañía Alvarez & Asociados, S. A. depositó en el Banco de Reservas la suma de $850,000 en calidad de depósito a plazo fijo. Laentidad bancaria paga una tasa anual equivalente al 12%, cuyos intereses son cobrados cada mes. La fecha de la inversión fue el 17 de mayo de 2011 y la vigencia de la misma es a tres (3) años, la cualserá retirada a su vencimiento.

Requerimientos:
≠ Realizar los cálculos necesarios
≠ Registrar:
a) La inversión
b) Cobro de intereses en fecha 30de mayo de 2011
c) Cobro de intereses en fecha 30 de junio de 2011

Nota: Suponga que los intereses del mes de mayo se cobraron junto con los de junio
de 2011.

≠Registre los intereses generados en mayo
≠ Registre además, el retiro de la inversión en fecha 17 de mayo de 2014

SOLUCION

Cálculos:

(1) Intereses generados mensualmente:

I = Cit= 850,000 X 0.12 X 1/12
= 8,500

(2) Intereses generados durante el mes de mayo de 2011:

Días a cobrar en mayo’11: 31 días de julio - 17 días de julio = 14 días

Intereses generados enmayo’11: 8,500 X 14/30 = 3,966.67

(3) Intereses cobrados en total correspondiente a los meses de mayo y junio’11:

|Mayo’11 |3,966.67 |
|Junio’11|8,500.00 |
|Total |12,466.67 |


(4) Valor a cobrar cuando se retire la inversión en fecha 17 de mayo de 2014:

|Intereses por 17 días: 8,500 -3,966.67 |4,533.33 |
|Valor de la inversión |850,000.00 |
|Valor a cobrar|854,533.33 |

ASIENTOS

Diario General

|Fecha |Descripción |R |Auxiliar...