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Órgano de Fiscalización Superior
Dirección de Planeación y Desarrollo Interinstitucional
Manual para la Elaboración e Integración del Presupuesto
Basado en Resultados (PbR)

Índice

Pág.

Introducción
1

Antecedentes

4

2

Marco Legal

6

3

Conceptualización GPR – PBR - SED

7

4

La Planeación

11

5

Plan Nacional de Desarrollo

12

5.1 Ejes de políticapública

12

5.2 Visión México 2030

13

5.3 Objetivos Nacionales

13

6

La Planeación en el Estado de Tlaxcala

15

7

Componentes de la Planeación Estratégica

17

7.1 Misión

17

7.2 Visión

18

7.3 Objetivos Estratégicos

18

7.4 Análisis FODA

19

8

Programas Sectoriales, Especiales, Institucionales y Regionales

20

9

La programación

219.1 Lineamientos Generales de la Programación

23

9.2 Lineamientos Específicos de la Programación

24

9.2.1 Componentes de la Clasificación Administrativa

24

9.2.2 Componentes de la Clasificación Funcional y Programática

24

9.2.3 Componentes de la Clasificación Económica

28

9.3 Estructura Programática
La presupuestación

31

10.1 Lineamientos Generales para laPresupuestación de los Recursos

10

28
33

Fecha de Entrada en Vigor
Diciembre del 2012

Elaboró
Dirección de Planeación y
Desarrollo Interinstitucional

Autorizó
Auditor de Fiscalización Superior

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Manual para la Elaboración e Integración del Presupuesto
Basado enResultados (PbR)

10.2 Lineamientos Específicos para la Presupuestación de los Recursos

34

10.2.1 Capítulo 1000 Servicios Personales

34

10.2.2 Capítulo 2000 Materiales y Suministros

35

10.2.3 Capítulo 3000 Servicios Generales

35

10.2.4 Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios, Y Otras Ayudas

36

10.2.5 Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

3710.2.6 Capítulo 6000 Inversión Pública

37

11

Clasificador por Objeto del Gasto

38

12

Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)

39

12.1 Objetivos

39

12.2 Componentes del SED

39

12.3 Tipos de Evaluación

41

13

Recomendaciones Generales

41

14

Anexos

42

14.1 Formatos de Programación y Presupuestación

42

14.2 Programas y proyectospresupuestarios.

42

14.3 Clasificador por Objeto del Gasto

42

14.4 Clasificador Funcional del Gasto (Finalidad, Función y Subfunción).

42

14.5 Clasificador por Objeto del Gasto

42

14.6 Clasificador por Tipo de Gasto

43

14.7 Catálogos Programáticos

43

14.8 Catálogos Presupuestales

43

14.9 Glosario de Términos

43

Fecha de Entrada en Vigor
Diciembre del2012

Elaboró
Dirección de Planeación y
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Autorizó
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Introducción
El presente documento tiene como objetivo principal, guiar a losmunicipios en la formulación de
sus programas y proyectos anuales, con el fin de integrar en tiempo y forma el Proyecto de
Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2013, que se presenta a la consideración del H.
Ayuntamiento.
Las presentes disposiciones serán de observancia general para los municipios del Estado de
Tlaxcala.
La estructura del documento responde a la necesidad dereflejar la vinculación que existe entre
los conceptos e instrumentos requeridos para la formulación del Proyecto de Presupuesto de
Egresos para el Ejercicio Fiscal 2013 y está diseñado con base a resultados, esto implica que los
municipios deberán vincular invariablemente sus programas o proyectos operativos a la
consecución de los objetivos y metas establecidas en los diferentes instrumentos de...