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República Bolivariana De Venezuela
Ministerio Para El Poder Popular Y La Educación Universitaria
Colegio Universitario De Administración Y Mercadeo
3er Semestre
Asignatura: Contabilidad II





Control Interno Del Efectivo












Caracas, 19 de Septiembre del 2014
Índice

Introducción.
Definición de efectivo, importancia de uso Partidas que componen elefectivo, Definición (Caja, Banco, Depósitos A Plazos Fijos e Inversiones)……………Pag1, 2
Caja, Banco, Depósito a plazo fijo e Inversiones y Operaciones Con El Efectivo...Pag2
Flujo de entrada y salida del efectivo, Arqueo en caja, Faltante y sobrante en caja de efectivo, Fondo de caja chica………………………………………………..Pag3.
Modelo de formato, Conciliación Bancaria, Métodos para la elaboración de laconciliación bancaria y definición………………………………………………Pag4.
Conclusión…………………………………………………………………….Pag5.
Bibliografía…………………………………………………………………………Pag6.
Anexos ………………………………………………………………………Pag7.











Introducción
Basados en reseñas, teorías totalmente informática y diversa proporciona los siguientes contextos y definiciones como por ejemplo: Efectivo, Importancia de su uso y lo que tenga quever un poco relacionado en conjunto, de igual manera se mencionan un poco sobre las partidas que componen el efectivo, Caja, Banco, Depósito a Plazo Fijo e Inversiones.
También se habla un poco sobre lo que sería Operaciones con el efectivo tanto como entrada y salida, Faltante y sobrante en caja de efectivo de fondo. Arqueo de caja y un modelo de formato.
No olvidando un poco también que setrata el punto de conciliación bancaria, tanto como sus métodos y explicación para cada método de conciliación.


















Contenido
Efectivo
 El efectivo representa un recurso propiedad de la entidad al que puede dársele uso paracualquier fin, por lo cual tiene un gran valor para la empresa. En la práctica contable se denomina efectivo a las monedas de metal o a losbilletes de usocorriente, los saldos en las cuentas bancarias y aquellos otros medios o instrumentos decambio, tales como cheques a favor de la empresa, giros postales telegráficos o bancarios, fondos de caja de cualquier tipo (caja chica, caja variable, oportunidades, pensiones y jubilaciones, protección, etc.), las monedas extranjeras, las monedas de metales precioso, cómo el oro, plata, etc.El efectivo disponible incluye:
1. Billetes.
2. Monedas.
3. Instrumentos negociables como:
a-) Cheques personales, de caja y certificados, no depositados.
b-) Giros bancarios no depositados.
c-) Ordenes de pago no depositadas, como giros postales y de exprés.

El efectivo en banco incluye:
Depósitos a la vista en cuentas de cheques.
Cuentas de ahorros, generalmente en efectivo, apesar de que a veces se requiere de previo aviso al banco para poder disponer de ellas.
Certificados de depósito a la vista.
Importancia de su uso
El crédito, o la utilización de una promesa de pago futuro, es un complemento valiosísimo del dinero en la actualidad. La mayor parte de las transacciones económicas se hacen mediante instrumentos crediticios más que con monedas. Los depósitos bancariosse introducen generalmente en la estructura monetaria de un país; el término 'oferta monetaria' refleja el dinero en circulación más los depósitos bancarios.
El valor real del dinero queda determinado por su poder adquisitivo, que a su vez depende del nivel general de precios.
Partidas que componen el efectivo, Definición (Caja, Banco, Depósitos A Plazos Fijos e Inversiones) - Dinero enefectivo en moneda nacional.
Moneda Extranjera.
Giros Postales, Telegráficos o bancarios.
Pag1
Depósitos en cuentas corriente y de ahorro.
Oro en barra y/o amonedado.
Cheques de gerencia, de viajeros.
Cheques devueltos por errores de forma.
Caja: Una caja de ahorros es una tipo de entidad de crédito, junto con los bancos, las cooperativas de crédito y el Instituto de Crédito Oficial. Son...