KPMG Encuesta De Fraude En Colombia 2013
Páginas: 46 (11372 palabras)
Publicado: 3 de julio de 2015
FORENSIC SERVICES
Encuesta de
Fraude en
Colombia 2013
KPMG en Colombia
kpmg.com.co
kpmg.com.co
FORENSIC SERVICES
Encuesta de
Fraude en
Colombia 2013
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
Esta publicación se elaboró con el esfuerzo y dedicación de un selecto grupo
de profesionales de KPMG en Colombia. Gracias a ellos podemos brindar un
contenido de alto valor.
Comité Editorial:
GustavoAvendaño Luque
Ignacio Cortés Castán
Jaime Bueno Miranda
Arturo del Castillo
Dirección de Contenido:
Arturo del Castillo
Diseño y Diagramación:
David L. Acosta Matiz y Ándrés L. Rojas Huérfano
Derechos Reservados
Ninguna parte de esta publicación puede reproducirse sin la aprobación
previa del Editor. Cualquier reproducción, divulgación o comercialización sin
autorización del autor, será sancionadacivil y penalmente como lo indica la
Ley.
La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el
propósito de abordar las circunstancias específicas de individuo alguno o
entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta
y oportuna, no puede haber garantía que dicha información sea correcta
en la fecha que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro.
Nodeben tomarse medidas con base en dicha información sin el debido
asesoramiento profesional después de un estudio detallado de la situación
en particular.
Esta publicación no está disponible para la venta; se distribuye como
cortesía de KPMG en Colombia a sus clientes y otros amigos.
Los derechos de autor sobre la presente obra son titularidad de KPMG
Advisory Services Ltda. y se hallanprotegidos en los términos señalados
por la Ley 23 de 1982.
©2013 KPMG Advisory Services Ltda., sociedad colombiana de
responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro
independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative
(“KPMG International”), una entidad suiza. Derechos reservados.
Tanto KPMG como el logotipo de KPMG y “cutting through complexity” son
marcas comercialesregistradas de KPMG International.
Impreso en Colombia.
KPMG en Colombia
6
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
Contenido
Introducción
8
Resumen Ejecutivo
10
Metodología
12
Análisis de Resultados: 2011 vs. 2013
14
Tipología de Crímenes Económicos
17
Malversación de Activos
23
Fraude Financiero
26
Corrupción
Cibercrimen
Conclusiones
29
33
37KPMG Advisory Services Ltda. - Forensic Services
7
8
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
Introducción
Los principales indicadores son alentadores. Colombia está
pasando por un buen momento económico. Con un crecimiento
sostenido del 4.8%, una inflación controlada que no llega al
3% y con un equilibrio fiscal caracterizado por un déficit de
menos del 1% delPIB, las expectativas de fortalecimiento
de la capacidad productiva del país son altas. La adecuada
conducción de la política económica y la llegada de inversión
extranjera directa a sectores como minería, infraestructura,
petróleo y telecomunicaciones, han puesto a Colombia en el
lugar 14 en crecimiento económico a nivel mundial.
Estas son buenas noticias. No hay duda al respecto. Sin
embargo,todos estos logros se han visto ensombrecidos
por los varios escándalos de corrupción y fraude que han
ocupado buena parte de la opinión pública en los últimos dos
años. Desde el sector salud hasta el bancario y financiero,
prácticamente todos los sectores han presentado problemas
de orden ético y de integridad. Esta situación no es un asunto
menor. De seguir así, Colombia corre el riesgo de perderel
impulso emprendedor que ahora la caracteriza por los desafíos
que representan los crímenes económicos.
Una economía que experimenta un periodo de expansión,
como ahora lo está teniendo Colombia, es más susceptible a
los crímenes económicos, es decir, a los delitos de carácter
patrimonial, como el fraude y la corrupción, que afectan a
las compañías y a las instituciones de gobierno. La...
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Fraude en
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contenido de alto valor.
Comité Editorial:
GustavoAvendaño Luque
Ignacio Cortés Castán
Jaime Bueno Miranda
Arturo del Castillo
Dirección de Contenido:
Arturo del Castillo
Diseño y Diagramación:
David L. Acosta Matiz y Ándrés L. Rojas Huérfano
Derechos Reservados
Ninguna parte de esta publicación puede reproducirse sin la aprobación
previa del Editor. Cualquier reproducción, divulgación o comercialización sin
autorización del autor, será sancionadacivil y penalmente como lo indica la
Ley.
La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el
propósito de abordar las circunstancias específicas de individuo alguno o
entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta
y oportuna, no puede haber garantía que dicha información sea correcta
en la fecha que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro.
Nodeben tomarse medidas con base en dicha información sin el debido
asesoramiento profesional después de un estudio detallado de la situación
en particular.
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Contenido
Introducción
8
Resumen Ejecutivo
10
Metodología
12
Análisis de Resultados: 2011 vs. 2013
14
Tipología de Crímenes Económicos
17
Malversación de Activos
23
Fraude Financiero
26
Corrupción
Cibercrimen
Conclusiones
29
33
37KPMG Advisory Services Ltda. - Forensic Services
7
8
Encuesta de Fraude en Colombia 2013
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Introducción
Los principales indicadores son alentadores. Colombia está
pasando por un buen momento económico. Con un crecimiento
sostenido del 4.8%, una inflación controlada que no llega al
3% y con un equilibrio fiscal caracterizado por un déficit de
menos del 1% delPIB, las expectativas de fortalecimiento
de la capacidad productiva del país son altas. La adecuada
conducción de la política económica y la llegada de inversión
extranjera directa a sectores como minería, infraestructura,
petróleo y telecomunicaciones, han puesto a Colombia en el
lugar 14 en crecimiento económico a nivel mundial.
Estas son buenas noticias. No hay duda al respecto. Sin
embargo,todos estos logros se han visto ensombrecidos
por los varios escándalos de corrupción y fraude que han
ocupado buena parte de la opinión pública en los últimos dos
años. Desde el sector salud hasta el bancario y financiero,
prácticamente todos los sectores han presentado problemas
de orden ético y de integridad. Esta situación no es un asunto
menor. De seguir así, Colombia corre el riesgo de perderel
impulso emprendedor que ahora la caracteriza por los desafíos
que representan los crímenes económicos.
Una economía que experimenta un periodo de expansión,
como ahora lo está teniendo Colombia, es más susceptible a
los crímenes económicos, es decir, a los delitos de carácter
patrimonial, como el fraude y la corrupción, que afectan a
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