La Cuenta Individual (Afore)

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La Cuenta Individual
La cuenta individual es la cuenta personal, única, de cada trabajador. En ésta, durante la vida laboral del trabajador, se acumulan los recursos (las cuotas y las aportaciones) que realizan:
- El patrón.
- El gobierno.
- El propio trabajador.
La cuenta personal que administra la AFORE se divide en cuatro subcuentas:
Retiro, Vejez y Cesantía: En estasubcuenta se depositan las cuotas y aportaciones que realiza su patrón, el gobierno federal y las del trabajador.
El patrón aporta el 2% de su Salario base de cotización para Retiro y 3.15% de su salario base de cotización para Cesantía en edad avanzada y Vejez. Las aportaciones se realizan de manera bimestral.
Por su parte el gobierno aportará el 0.225% del salario base de cotización por Cesantíaen edad avanzada y Vejez (de manera bimestral) y una cantidad equivalente al 5.5% del salario mínimo general para el D.F., por cada día cotizado, por concepto de cuota social.
Finalmente el trabajador aportará 1.125% sobre el salario base de cotización de manera bimestral.
En total, al fondo de pensiones que administra e invierte la AFORE, ingresa cada mes entre el 8.0% y 8.5% del salario deltrabajador, dependiendo del nivel de ingreso del trabajador. Las aportaciones se calculan en función del salario base de cotización, hasta un tope máximo de 23 salarios mínimos.
Aportaciones voluntarias: El ahorro que se acumula en la AFORE, producto de las aportaciones obligatorias que establece la ley, es sólo una parte del ahorro para el retiro de los trabajadores. La otra parte se conformarácon el ahorro adicional, voluntario, que realice el trabajador a lo largo de su vida laboral.
Vivienda: Es aquella subcuenta en la que únicamente el patrón realiza (deposita) aportaciones que equivalen al 5% sobre su salario base de cotización (bimestral). Estos recursos son canalizados al INFONAVIT a través del Fondo Nacional de la Vivienda y la AFORE sólo lleva el registro de dichos recursos,que aparecen en su estado de cuenta.
Aportaciones adicionales o complementarias: Están con el fin de incrementar el monto de su pensión, éstas aportaciones las podrá realizar usted mismo o su patrón en cualquier momento. Sólo se podrá disponer de estas aportaciones al momento de su retiro.
El Salario Base De Cotización
Determinar el Salario Base de Cotización se puede apreciar a través de la LeyFederal del Trabajo, la cual establece que forman parte del salario todas las percepciones que el trabajador recibe por su trabajo y, por su parte, la Ley del Seguro Social es la que establece los conceptos que se excluyen del mismo; sin embargo, en la práctica existen conceptos que requieren un análisis profundo para establecer si estos se integran total o parcialmente o bien se excluyen delmismo.  Es por eso que a continuación señalamos las características de algunas percepciones que suelen recibir  los trabajadores, así como su aplicación práctica en el cálculo del Salario Base de Cotización.
La Ley del Seguro Social, específicamente el Artículo 27 de dicho ordenamiento, establece que el Salario Base de Cotización se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria,gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo; sin embargo, existen conceptos que por su naturaleza no se consideran para su integración o bien, solo se consideran parcialmente.
Para determinar el Salario Base de Cotización se deben atender las siguientes reglas:El límite inferior será el salario mínimo general del área geográfica del trabajador.
El límite máximo será el equivalente a 25 veces el salario mínimo general del Distrito Federal.
 Para determinar la cuota diaria del salario, este se dividirá entre siete  si se fija por semana, entre 15 si se fija por quincena y  entre 30 si se fija por mes. Análogo procedimiento será empleado si el salario...