la nueva definiion de MSB
Páginas: 6 (1454 palabras)
Publicado: 19 de enero de 2014
LA NUEVA DEFINICIÓN DE MSB
Tanto en la norma anterior como en la actual, la definición de los MSB no refiere a una categoría específica de sujetos, sino que apunta al tipo de actividad que realizan, incluso cuando la misma no se desarrolle con carácter habitual.
La nueva definición de MSB incluye a cualquier persona, con independencia de donde se encuentre localizada, que desarrolle algunade las actividades detalladas en la propia norma (tales como cambio de moneda y servicios de transferencias de dinero) totalmente o “en una parte sustancial” dentro de los Estados Unidos.
Por tanto, a efectos de la definición no importa si la Empresa o persona extranjera tiene presencia física dentro de Estados Unidos, o si mantiene una sucursal o agencia dentro de dicho país. Lo relevante aefectos de determinar si la entidad se encuentra alcanzada por la regulación de los MSB, es analizar si realiza alguna de las actividades previstas en la norma “dentro” de Estados Unidos. Incluso la definición prevé que la totalidad o una “parte sustancial” de dichas actividades se desarrollen dentro de ese país, lo cual dificulta aún más la interpretación de la norma en el plano práctico.
Enotras palabras, la determinación de si una entidad extranjera se encuentra comprendida en la definición de MSB y por ende, alcanzada por la regulación norteamericana, implicará un exhaustivo análisis del tipo de operaciones que realiza (aún aquellas que no desarrolle regularmente) y de si las mismas se desarrollan total o parcialmente dentro de Estados Unidos.
¿Cuándo una actividad esrealizada “en parte sustancial” en Estados Unidos?
La norma no aclara el punto, simplemente dispone que quienes realicen toda o parte de su actividad en territorio norteamericano se encuentran alcanzados, independientemente del lugar de residencia de la persona o empresa.
Operaciones comprendidas en la definición
Las operaciones comprendidas en la definición son:
• Cambio de Moneda• Compra de cheques contra efectivo u otros instrumentos monetarios
• Emisión o venta de cheques de viajero y/u órdenes de pago
• Emisión o venta de tarjetas prepagas
• Servicios de transferencia de fondos
En suma, de acuerdo con la nueva normativa, cualquier persona o entidad del exterior que realice dentro de Estados Unidos alguna de las actividades enunciadas precedentemente(o al menos una parte sustancial de las mismas las desarrolle en dicho país), operando por montos superiores al umbral de USD 1.000 establecido, ingresa en la categoría de MSB. Debe tenerse presente que el umbral no rige para las transferencias de fondos.
LIMITACIONES A LA DEFINICIÓN DE MSB.
A efectos de la aplicación de la BSA, la definición de MSB excluye a:
• Bancos extranjeros• Instituciones registradas ante la Securities and Exchange Commission (SEC) o Commodity Futures Trading Commission (CFTC)
• Instituciones que, encontrándose regulados en sus jurisdicciones, deberían registrarse ante la SEC o CFTC en caso de estar localizadas en Estados Unidos
• Personas físicas que realicen actividades propias de una MSB en forma no habitual y sin finalidad de lucro• Personas organizadas bajo leyes extranjeras que realicen negocios meramente incidentales en los Estados Unidos.
Si se analiza la situación de las entidades extranjeras se advierte que, tanto los bancos como las Casas de Bolsa que se encuentren sujetas a regulación en su jurisdicción de origen, se encuentran exceptuadas de la definición de MSB y por ende, de la obligación de registroante FinCEN.
Con relación a este punto, resulta interesante formular dos comentarios. Por un lado, cuando la normativa analiza la situación de las Casas de Bolsa, a efectos de la excepción toma en cuenta su calidad de regulado en el exterior, extremo que no considera al analizar la situación de otras entidades que realicen alguna de las actividades previstas en la norma. En particular, si...
Tanto en la norma anterior como en la actual, la definición de los MSB no refiere a una categoría específica de sujetos, sino que apunta al tipo de actividad que realizan, incluso cuando la misma no se desarrolle con carácter habitual.
La nueva definición de MSB incluye a cualquier persona, con independencia de donde se encuentre localizada, que desarrolle algunade las actividades detalladas en la propia norma (tales como cambio de moneda y servicios de transferencias de dinero) totalmente o “en una parte sustancial” dentro de los Estados Unidos.
Por tanto, a efectos de la definición no importa si la Empresa o persona extranjera tiene presencia física dentro de Estados Unidos, o si mantiene una sucursal o agencia dentro de dicho país. Lo relevante aefectos de determinar si la entidad se encuentra alcanzada por la regulación de los MSB, es analizar si realiza alguna de las actividades previstas en la norma “dentro” de Estados Unidos. Incluso la definición prevé que la totalidad o una “parte sustancial” de dichas actividades se desarrollen dentro de ese país, lo cual dificulta aún más la interpretación de la norma en el plano práctico.
Enotras palabras, la determinación de si una entidad extranjera se encuentra comprendida en la definición de MSB y por ende, alcanzada por la regulación norteamericana, implicará un exhaustivo análisis del tipo de operaciones que realiza (aún aquellas que no desarrolle regularmente) y de si las mismas se desarrollan total o parcialmente dentro de Estados Unidos.
¿Cuándo una actividad esrealizada “en parte sustancial” en Estados Unidos?
La norma no aclara el punto, simplemente dispone que quienes realicen toda o parte de su actividad en territorio norteamericano se encuentran alcanzados, independientemente del lugar de residencia de la persona o empresa.
Operaciones comprendidas en la definición
Las operaciones comprendidas en la definición son:
• Cambio de Moneda• Compra de cheques contra efectivo u otros instrumentos monetarios
• Emisión o venta de cheques de viajero y/u órdenes de pago
• Emisión o venta de tarjetas prepagas
• Servicios de transferencia de fondos
En suma, de acuerdo con la nueva normativa, cualquier persona o entidad del exterior que realice dentro de Estados Unidos alguna de las actividades enunciadas precedentemente(o al menos una parte sustancial de las mismas las desarrolle en dicho país), operando por montos superiores al umbral de USD 1.000 establecido, ingresa en la categoría de MSB. Debe tenerse presente que el umbral no rige para las transferencias de fondos.
LIMITACIONES A LA DEFINICIÓN DE MSB.
A efectos de la aplicación de la BSA, la definición de MSB excluye a:
• Bancos extranjeros• Instituciones registradas ante la Securities and Exchange Commission (SEC) o Commodity Futures Trading Commission (CFTC)
• Instituciones que, encontrándose regulados en sus jurisdicciones, deberían registrarse ante la SEC o CFTC en caso de estar localizadas en Estados Unidos
• Personas físicas que realicen actividades propias de una MSB en forma no habitual y sin finalidad de lucro• Personas organizadas bajo leyes extranjeras que realicen negocios meramente incidentales en los Estados Unidos.
Si se analiza la situación de las entidades extranjeras se advierte que, tanto los bancos como las Casas de Bolsa que se encuentren sujetas a regulación en su jurisdicción de origen, se encuentran exceptuadas de la definición de MSB y por ende, de la obligación de registroante FinCEN.
Con relación a este punto, resulta interesante formular dos comentarios. Por un lado, cuando la normativa analiza la situación de las Casas de Bolsa, a efectos de la excepción toma en cuenta su calidad de regulado en el exterior, extremo que no considera al analizar la situación de otras entidades que realicen alguna de las actividades previstas en la norma. En particular, si...
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