laRED Contrabando y Defraudación Aduanera 150415
Páginas: 10 (2421 palabras)
Publicado: 8 de diciembre de 2015
Contrabando y
Defraudación
Aduanera
Análisis cualitativo para
Centroamérica
Guatemala, 15 de abril de 2015
“La defraudación aduanera y el contrabando son
males endémicos del área centroamericana. La
herencia evasora encuentra sus raíces en la época
colonial, y por tanto, es el mismo antiguo mal que
sólo ha ido adquiriendo nuevas connotaciones y
está arraigado en los países; por ello, todoslos
esfuerzos para su erradicación y extirpación han
devenido
en
proyectos
insuficientes
y
frustrantes”.
Calavachi Cruz (2002)
Separación de los empleados públicos
involucrados en contrabando.
Reducción de derechos comerciales
en favor de otros países.
Prohibición del comercio de esclavos
de las colonias extranjeras.
Prohibición en el comercio de puerto
a puerto de los efectosextranjeros.
Aumento de los guardacostas en los
principales puertos.
Establecimiento de matrículas en los
puertos habitados.
Prohibición de navegar en lastre sin
justa causa autorizada.
Establecimiento de intendentes
especiales para evitar el contrabando.
Real Orden sobre el Contrabando de 1802
Don José Ignacio de Pombo
CENTROAMERICA pierde negocios productivos y plazas de trabajoformales
El dilema del Comercio Ilícito de Mercancías
3
2
1
¿Grandes Defraudadores?
¿Tema cultural e histórico?
“COMPETITIVIDAD”
¿Acuerdo
con Agentes
Aduaneros?
Corrupción:
Necesidad de más
sistematización
¿Falta de
Supervisión
y Control?
Des-Información:
Necesidad de un
registro electrónico
¿Perjuicios a
Empresarios
y Gobierno?
Informalidad:
Evasión fiscal y
competencia ilegal
¿Ingresode forma ILÍCITA?
Las mercancías que ingresan de
forma ilícita a la región es muy
poco probable que se re-orienten
hacia un mercado formal o legal.
Es necesario
que se ponga
atención en
los efectos
del Comercio
Ilícito en C.A.
Comercio Ilícito: Contrabando y
Defraudación
El Comercio Ilícito es tan sólo uno de los delitos que afectan el mundo globalizado…
Comercio
Ilícito
Tráfico de
DrogasTráfico de
Armas
Trata de
Personas
Falsificación
Piratería
Lavado de
Dinero
¿Qué son el Contrabando y la Defraudación Aduanera?
• El CONTRABANDO es una acción que pretende evitar el control de la autoridad durante
operaciones de importación y exportación y que provoca como resultado, un perjuicio
económico para la hacienda pública o pone en riesgo al país, por evadir, entre otros, loscontroles sanitarios. El contrabando se asocia con aquellos productos o artículos que no
pagan impuestos. Es por lo tanto, una forma de evadir el pago de impuestos.
• En la DEFRAUDACIÓN, el delito aduanero por antonomasia, no sólo concurren
conductas evasoras de impuestos, sino se evidencia una red de corrupción que
contamina de manera no focalizada sino global a todos los estamentos involucrados y amuchos de sus actores. Si bien defraudación y contrabando no son sinónimos,
comparten un convivir simultáneo, el uno alimenta al otro y el otro encuentra en aquel
su vía de escape.
De acuerdo a la Organización Mundial de Aduanas (OMA), existen seis clasificaciones
de comercio ilícito, variando según la forma como se introducen las mercancías al país,
tanto a través del Contrabando como de laDefraudación Aduanera.
❶
Cuando las mercancías son camufladas en el equipaje y el cuerpo de las
personas que regularmente atraviesan la frontera debido a su vivienda.
❷
Cuando las mercancías son camufladas en el interior de vehículos que
pasan por el control aduanero debidamente identificados.
❸
Cuando se utiliza la adulteración de un documento aduanero de forma
dolosa, con o sin laparticipación de las autoridades aduaneras.
❹
Cuando se utilizan convoyes o camiones de carga pesada cubriendo las
mercancías ilegales con la carga regular del medio de transporte.
❺
Cuando se utilizan vías alternas como puntos ciegos en las fronteras o la
incursión irregular en el territorio por vía aérea o marítima.
❻
Cuando el tráfico se realiza como posesión de personas particulares que
tienen...
Defraudación
Aduanera
Análisis cualitativo para
Centroamérica
Guatemala, 15 de abril de 2015
“La defraudación aduanera y el contrabando son
males endémicos del área centroamericana. La
herencia evasora encuentra sus raíces en la época
colonial, y por tanto, es el mismo antiguo mal que
sólo ha ido adquiriendo nuevas connotaciones y
está arraigado en los países; por ello, todoslos
esfuerzos para su erradicación y extirpación han
devenido
en
proyectos
insuficientes
y
frustrantes”.
Calavachi Cruz (2002)
Separación de los empleados públicos
involucrados en contrabando.
Reducción de derechos comerciales
en favor de otros países.
Prohibición del comercio de esclavos
de las colonias extranjeras.
Prohibición en el comercio de puerto
a puerto de los efectosextranjeros.
Aumento de los guardacostas en los
principales puertos.
Establecimiento de matrículas en los
puertos habitados.
Prohibición de navegar en lastre sin
justa causa autorizada.
Establecimiento de intendentes
especiales para evitar el contrabando.
Real Orden sobre el Contrabando de 1802
Don José Ignacio de Pombo
CENTROAMERICA pierde negocios productivos y plazas de trabajoformales
El dilema del Comercio Ilícito de Mercancías
3
2
1
¿Grandes Defraudadores?
¿Tema cultural e histórico?
“COMPETITIVIDAD”
¿Acuerdo
con Agentes
Aduaneros?
Corrupción:
Necesidad de más
sistematización
¿Falta de
Supervisión
y Control?
Des-Información:
Necesidad de un
registro electrónico
¿Perjuicios a
Empresarios
y Gobierno?
Informalidad:
Evasión fiscal y
competencia ilegal
¿Ingresode forma ILÍCITA?
Las mercancías que ingresan de
forma ilícita a la región es muy
poco probable que se re-orienten
hacia un mercado formal o legal.
Es necesario
que se ponga
atención en
los efectos
del Comercio
Ilícito en C.A.
Comercio Ilícito: Contrabando y
Defraudación
El Comercio Ilícito es tan sólo uno de los delitos que afectan el mundo globalizado…
Comercio
Ilícito
Tráfico de
DrogasTráfico de
Armas
Trata de
Personas
Falsificación
Piratería
Lavado de
Dinero
¿Qué son el Contrabando y la Defraudación Aduanera?
• El CONTRABANDO es una acción que pretende evitar el control de la autoridad durante
operaciones de importación y exportación y que provoca como resultado, un perjuicio
económico para la hacienda pública o pone en riesgo al país, por evadir, entre otros, loscontroles sanitarios. El contrabando se asocia con aquellos productos o artículos que no
pagan impuestos. Es por lo tanto, una forma de evadir el pago de impuestos.
• En la DEFRAUDACIÓN, el delito aduanero por antonomasia, no sólo concurren
conductas evasoras de impuestos, sino se evidencia una red de corrupción que
contamina de manera no focalizada sino global a todos los estamentos involucrados y amuchos de sus actores. Si bien defraudación y contrabando no son sinónimos,
comparten un convivir simultáneo, el uno alimenta al otro y el otro encuentra en aquel
su vía de escape.
De acuerdo a la Organización Mundial de Aduanas (OMA), existen seis clasificaciones
de comercio ilícito, variando según la forma como se introducen las mercancías al país,
tanto a través del Contrabando como de laDefraudación Aduanera.
❶
Cuando las mercancías son camufladas en el equipaje y el cuerpo de las
personas que regularmente atraviesan la frontera debido a su vivienda.
❷
Cuando las mercancías son camufladas en el interior de vehículos que
pasan por el control aduanero debidamente identificados.
❸
Cuando se utiliza la adulteración de un documento aduanero de forma
dolosa, con o sin laparticipación de las autoridades aduaneras.
❹
Cuando se utilizan convoyes o camiones de carga pesada cubriendo las
mercancías ilegales con la carga regular del medio de transporte.
❺
Cuando se utilizan vías alternas como puntos ciegos en las fronteras o la
incursión irregular en el territorio por vía aérea o marítima.
❻
Cuando el tráfico se realiza como posesión de personas particulares que
tienen...
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