Legislación

TRABAJO DE INVESTIGACION 2
PROBLEMÁTICA DEL CONTRABANDO Y EL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

TABLA DE CONTENIDO
I. Definiciones de las problemáticas
II. Clases y ejemplos de cada problemática
III. Normativa actual en materia de contrabando y lavado de activos
IV. Multas y sanciones penales
V. Comportamiento de las problemáticas (estadísticas) desde el 2000
VI.Situación actual, perspectiva de las problemáticas en el país, ¿Qué está haciendo el estado?
VII. Ensayo acerca de la situación de contrabando y lavado de activos en el mundo
VIII. Hechos o noticias sobresalientes respecto a las problemáticas
IX. Entrevista a persona relacionada con las problemáticas (evidencias)
X. Bibliografía

I. DEFINICIONES
Lavado de activos: existenvarias definiciones a raíz de que es un delito que ha venido cambiando con rapidez, para la interpol cualquier acto o tentativa que tenga por objeto ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos ilícitamente a fin de que aparezcan provenir de fuentes lícitas.
La expresión “lavado de dinero” se origina de principios del siglo XX y está vinculado a las actividades ilícitas de Al Capone,quien creó una cadena de lavanderías automáticas a Través de la cual se hacían pasar las utilidades ilegítimas por legales.
Otra definición que podemos tener en cuenta es el proceso de hacer que el dinero sucio parezca limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes obtengan beneficios de las ganancias de sus acciones delincuenciales, sin poner en peligro su uso enactividades posteriores ilícitas o lícitas.
CONTRABANDO
“todo acto u omisión tendiente a sustraer mercancías o efectos de la intervención aduanera, y en general de la intervención del fisco, y sustraerse a sus requerimientos para la fabricación o introducción de objetos” en pocas palabras es la introducción de mercancías sin el pago de tributos aduaneros y por lugares no autorizados por la DIAN alterritorio aduanero nacional.

III. Normatividad actual en lo referente a contrabando y lavado de activos en Colombia

Existe la ley 526 de 1999 por la cual se crea la Unidad de información y análisis financiero, el decreto 1400 de 1995 para efectos de inspección vigilancia y control, la ley 190 de 1995 con normas para erradicar la corrupción, el decreto 663 de 1993 que regula el control deentidades de la superintendencia bancaria y el decreto 3420 de 2004 bajo el cuál se establece la comisión de coordinación interinstitucional para el control del lavado de activos además el gobierno nacional especifica la ley 383 de 1997 por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión de impuestos y el contrabando además de el Estatuto tributario.
Ley 383 de 1997 |ARTICULO 1o | Adiciónase el Estatuto Tributario con el siguiente artículo:"Artículo 684-3. Tarjeta fiscal. El Gobierno Nacional podrá establecer la tarjeta fiscal como un sistema técnico para el control de la evasión, y determinar sus controles, condiciones y características, así como los sectores de personas o entidades, contribuyentes, o responsables obligados a adoptarla. Su no adopción darálugar a la aplicación de la sanción establecida en el inciso segundo del artículo 684-2 de este Estatuto. El costo de adquisición de la tarjeta fiscal, será descontable del impuesto sobre la renta del período gravable en que empiece a operar.En las condiciones señaladas en el inciso anterior, también será descontable el costo del programa de computador y de las adaptaciones necesarias para laimplantación de la tarjeta fiscal, hasta por una suma equivalente al cincuenta (50%) del valor de las tarjetas instaladas durante el respectivo año. |
ARTICULO 2o | Artículo 779-1. Facultades de Registro. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales podrá ordenar mediante resolución motivada, el registro de oficinas, establecimientos comerciales, industriales o de servicios y demás locales del...