LEY 11356 1

Resolución SBS N°

REGLAMENTO PARA
LA EVALUACIÓN Y
CLASIFICACIÓN
DEL DEUDOR Y LA
EXIGENCIA DE
PROVISIONES

PROVISIÓN
ESPECIFICA
Es aquella que se constituye sobre los
créditos de deudores clasificados
como: con problema potencial,
deficiente, dudoso y perdida.
CATEGORIA DE RIESGO

CATEGORIA CON PROBLEMA
POTENCIAL
CATEGORÍA DEFICIENTE
CATEGORÍA DUDOSO
CATEGORÍA PÉRDIDA

TABLA 1

5.00%
25.00
%60.00
%
100.00
%

TABLA 2

TABLA
3

1.25
2.50%
%
12.50 6.25
%
%
30.00 15.00
%
%
60.00 30.00
%
%

PROVISIÓN
GENÉRICA
Es aquella que se constituye de manera
preventiva sobre los créditos de
deudores con clasificación NORMAL.
TIPOS DE CREDITO

TASAS DE
PROVISIONES

CREDITOS CORPORATIVOS

0.70%

CREDITOS A GRANDES EMPRESAS

0.70%

CREDITOS A MEDIANAS EMPRESAS

1.00%

CREDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS1.00%

CREDITOS A MICROEMPRESAS

1.00%

CREDITOS DE CONSUMO REVOLVENTES

1.00%

CREDITOS DE CONSUMO NO REVOLVENTES

1.00%

CREDITOS HIPOTECARIOS PARA
VIVIENDA

0.70%

PROVISIÓN PRO
El componente
de las provisiones sobre los
CÍCLICA
créditos directos e indirectos y operaciones de
arrendamiento financiero, de deudores
clasificados en categoría NORMAL, se
constituirá cuando la regla pro cíclica seencuentre activada. Componente
Tipos de Crédito
Procíclico

Créditos Corporativos

0.40%

Créditos a Grandes Empresas

0.45%

Créditos a Medianas Empresas

0.30%

Créditos a Pequeñas Empresas

0.50%

Créditos a Microempresas

0.50%

Créditos de Consumo Revolvente

1.50%

Créditos de Consumo No Revolvente

1.00%

Créditos Hipotecarios para Vivienda

1.40%

R
E
F
I
N
A
N
C
I
A
C
I
Ó
n

R
E
S
T
R
U
CT
U
R
A
C
I
ó
n

REFINANCIACIÓN
Por
refinanciación se
puede hacer
referencia al
acto de
remplazar una
obligación de
deuda existente
por otra
obligación de

BENEFICIO
Refinanciación de
deudas es la
oportunidad
amortizarla una sola
ocasión al mes y
cubrir todas las
deudas que tenemos.
Al pagar una sola
cuota nos
encontramos en
mejores condiciones
para enfrentarla que
si estamos obligados
aefectuar pagos en
distintas fechas.

Restructuración

La
reestructuración
incluye casi
siempre la
modificación de los
plazos de
vencimiento,
haciendo que se
elimine así la
acumulación de
deudas a
corto Plazo y se
conviertan éstas
en deudas
consolidadas a
largo plazo

Ventajas
La reestructuración de la
deuda permite no tener
un historial crediticio
negativo.
Lo mejor es que intentes
actuar antes deque tu
deuda llegue a crecer.

R
e
st
ru
ct
ur
a
ci

• Cambio de
tasa ,monto
Plazo
• Es un castigo
para el
cliente
• Te piden una
garantía
extra
• Lo Autoriza la
IF

• Cambio de la
fecha de pago
• Es una ayuda
para el cliente
• No te piden
garantía
• Lo Autoriza la
SBS
• La tasa de
interés es
menor a la

R
e
fi
n
a
n
ci
a

TIPOS DE
CRÉDITOS

CRÉDITOS
CORPORATIVOS
Son aquellos créditos
otorgadosa personas
jurídicas que han registrado
un nivel de ventas anuales
mayor a S/. 200 millones, en
los dos últimos años.

Si posteriormente
las ventas anuales
del deudor
disminuyeran a un
nivel menor a S/.
200 millones , los
créditos deberán

GRANDES
EMPRESAS

Son aquellos
créditos otorgados a
personas jurídicas
que han registrado
un nivel de ventas
anuales mayor a S/.
20 millones, pero no
mayoresa S/. 200
millones en los dos
últimos años según
sus estados
financieros.

Si posteriormente las ventas anuales del deudor
exceden a un
nivel mayor a S/. 200 millones , los créditos deberán
reclasificarse como créditos corporativos.

CRÉDITOS A
MEDIANAS
Son aquellos
créditos
EMPRESAS
otorgados a
personas
jurídicas que
han
registrado un
nivel de
ventas
anuales no
mayor a S/.
20 millones,
en losdos

 Si tiene un
endeudamiento total
en el Sistema
Financiero superior a
S/. 300.000 en los 6

CRÉDITOS PARA
PEQUEÑAS
EMPRESAS
Son aquellos
créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización
o prestación de servicios otorgados a
personas naturales y jurídicas
 Si tiene un
endeudamiento
total en el
Sistema
Financiero
superior a S/.

CRÉDITOS A
Son aquellos créditos...