Licenciado

ADMINISTRACIÓN
INTEGRAL DE RIESGOS

Contenido
• Área y línea de negocio
• Análisis de Riesgo-rentabilidad
• Diagrama de flujo

Áreas y líneas de negocio
• La actividad financiera se puedeclasificar en tres
grandes actividades o áreas, donde pueden recogerse
varias líneas de negocio.

• Intermediación financiera
• Prestación de servicios
• Negociación por cuenta propia otesorería
• La línea de negocio se puede definir como un conjunto
de servicios o productos que comparten una agrupación
común de clientes.

Áreas y líneas de negocio
SECTOR PÚBLICO

INTERMEDIACIÓNFINANCIERA

PARTICULARES

Vivienda
Consumo
Tarjeta de crédito

EMPRESARIAL

INVERSIÓN
CREDITICIA

Gobierno Central
Banco Central
Entidades Públicas

Corporativo
Comercial
MicrocréditoSECTOR PÚBLICO

DEPÓSITOS

Gobierno Central
Entidades Públicas

PARTICULARES

Monetarios
Ahorro
Ahorro programado
Plazo fijo

EMPRESARIAL

Monetarios
Ahorro
Plazo fijoRiesgo-rentabilidad
EL RORAC: UNA MEDIDA DE RENTABILIDAD AJUSTADA A RIESGO

RORAC= “Return on Risk Adjusted Capital”
Retorno sobre el Capital Ajustado a Riesgo
BENEFICIO
CAPITAL

RENTABILIDAD SOBRERECURSOS PROPIOS

Medida clásica: ROE

RORAC

-Beneficio contable
-Capital en libros

-Beneficio esperado (ajustado a riesgo)
-Capital Económico (capital en riesgo)

NO AJUSTADA A RIESGOAJUSTADA A RIESGO

Riesgo-rentabilidad
MARGEN
FINANCIERO

COMISIONES

GASTOS
ADMON.

BENEFICIO

ROE
CAPITAL
REGULATORIO

BENEFICIO
ESPERADO

RORAC
CAPITAL
ECONÓMICO1IMPUESTOS

PÉRDIDAS
ESPERADAS

Riesgo-rentabilidad
RORAC
(%)

Beneficio Esperado
Capital en Riesgo

(MF + C – GA – PE) * (1 – t)
CER

MF = Margen Financiero = T.Act – T.Pas – Costocaptación
C = Comisiones
GA = Gastos Administrativos
PE = Pérdida Esperada
t = tasa de impuestos
CER = Capital Económico o Capital en Riesgo

Riesgo-rentabilidad
Pérdidas esperadas
PÉRDIDAS...