Liquidaciones financieras

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TORATA
GERENCIA DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIONES
SUB GERENCIA DE LIQUIDACIONES


LIQUIDACIÓN FINANCIERA
(ADMINISTRACIÓN DIRECTA)

OBRA : Remodealación Acequía Ilubaya II Etapa

UBICACIÓN:

REGIÓN : Moquegua
PROVINCIA : Mariscal Nieto
DISTRITO : Torata

TORATA, Junio del 2010

AÑO 2007 - 2008LIQUIDACION FINANCIERA

4.1 DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA

La Municipalidad Distrital de Torata, durante los Ejercicios Presupuestales 2006, 2007 y 2008, dentro del Programa de Inversiones, consideró la Ejecución según aparece en el Expediente Técnico del PROYECTO: 2011309 DEMODELACION ACEQUIA ILUBAYA II ETAPA, bajo la Modalidad de Administración Directa con un Presupuesto Base de S/.2,313,343.29 aprobado por Resolución de Alcaldía Nº 0082-2007-A/MDT, Presupuesto Adicional 1 de S/. 151,272.86 aprobado según Resolución de Alcaldía Nº 000-2007-A/MDT, Presupuesto Adicional 2 de S/. 16,142.31 aprobado según Resolución de Alcaldía Nº 000-2008-A/MDT con lo cual llegamos a un total de S/. 490,248.24 con Fuente de Financiamiento: 5 Recursos Determinados, Rubro 18: Canon y Sobrecanon, Regalías.Su estructura funcional programática es:
Función : 04 Agraria
Programa : 009 Promoción de la Producción Agraria
Subprograma : 0045 Promoción Agraria
Actividad/Proyecto : 2007581 Construcción de Represas
Componente : 2064366 Construcción Reservorio Chuvilaque
Meta 2007 : 0039 Construcción Reservorio ChuvilaqueMeta 2008 : 0047 Construcción Reservorio Chuvilaque

La obra tuvo como fecha de inicio el 21-03-2007 y fecha de término el 12-09-2008, siendo su Residente el Ing. Luis E. Rocha Checalla y el Inspector de Obra el Ing. José Alberto Pachas Enríquez.
Para la elaboración de la presente Liquidación se ha tomado en cuenta la siguiente documentación financiera:
• Reporte EjecuciónCompromisos Vs. Marco 2007 - 2008.
• Reporte del Formato A del SIAF 2007 - 2008.
• Comprobantes de Pago 2007 - 2008.
• Facturas, Boletas de Venta, Recibo de Honorarios, Etc.
• Ordenes de Compra 2007 - 2008.
• Ordenes de Servicios 2007 - 2008.
• PECOSAS 2007 - 2008.
• Planillas de Remuneraciones 2007 - 2008.
• Acta de Internamiento de Materiales sobrantes.
• Acta de Internamiento deEquipamiento y Bienes Duraderos
• Otros
Efectuada la revisión y análisis correspondiente a la información financiera de los años 2007 y 2008, en base a la documentación fuente antes indicada se ha establecido el Cuadro Resumen del Gasto Presupuestal Anual, el mismo que se formula para la presente Liquidación y que es consistente con el Reporte de la Ejecución Compromisos Vs Marco así como elReporte del Formato A del SIAF de la presente Obra, determinándose que la Obra tuvo un Gasto Financiero de S/. 489,945.01, los Gastos Directos fueron de S/. 408,613.19 y los Gastos Indirectos con S/. 81,331.82 representando el 83.40% y 16.60% respectivamente.


4.2 COMENTARIO FINANCIERO

A. Según Expediente Técnico Inicial y Adicional debidamente aprobados mediante Resoluciones de Alcaldía,se determinó un valor referencial de S/. 490,220.01.
B. El Gasto Financiero de la Obra es S/. 489,945.01, el Equipamiento y bienes duraderos es S/. 275.00.
C. El Area de Contabilidad no proporciona oportunamente el análisis de cuentas por Obra, para su conciliación lo cual retrasa el proceso de Liquidación.
D. No se viene utilizando los Formatos de las Notas de Entrada a Almacén (NEA)
E.Durante el proceso de recopilación de información se pudo apreciar que todos los documentos fuente no se encuentran en el archivo.
F. No habida la Planilla de Octubre 2007 de empleados por S/. 3,792.50
G. No habida las Pecosas Nº 945, 1472, 2077, 2143, 2142, 2029, 2661, 2668, 2865, 2670, 2678, 2642, 3170, 3065, 2669, 2864, 3260, 3816, 4196, 6782 de Regalías Mineras, del año 2007.
H. No habida la...