Liva

PRECISAR Y FUNDAMENTAR LAS RESPUESTAS.

1. Una Sociedad Anónima, inicia actividades el 01 de junio del 2011, indique, en que fecha debe de efectuar su primer pago y precise el periodo.

✓ A más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.

✓ Articulo 5-D Plazo para efectuar el pago del impuesto.




2. Que efecto fiscal se produce con el IVA derivadode compras y gastos deducibles para el ISR y que se realizan en una empresa donde todas sus actividades están exentas?

✓ El IVA pasa a formar parte del gasto.

✓ Artículo 32 fracción XV de la LISR.




3. Señale cuales son todas las opciones que pueden aprovechar un contribuyente que tiene saldos a favor del IVA.

✓ Cuando en la declaración de pago resulte saldoa favor, el contribuyente podrá acreditarlo, solicitar devolución o realizar compensación.

✓ Articulo 6 LIVA.




4. En que casos no se debe de separa el IVA en forma expresa y por separado en el comprobante que se expida con motivo de una venta de mercancía?

✓ Las personas físicas que tributen como pequeños contribuyentes.

✓ Articulo 2-c de la LIVA.5. La farmacia “Las Reynas” Realizo en el mes de mayo del 2011 ventas de medicina de patente por valor de $ 50,000.00 a farmacias de particulares. Indique el valor del IVA que corresponde:

✓ El valor del IVA que le corresponde es “0” ya que las medicinas de patente están gravadas a la tasa del 0%.

✓ Articulo 2-A de la LIVA.




6. Indique cual es la diferencia sustancialentre los siguientes conceptos:

✓ Servicios Independientes: La prestación de obligaciones de hacer que realice una persona a favor de otra.

✓ Servicios Personales Independientes: Cuando se trate de las actividades señaladas en este articulo que no tengan la naturaleza de actividad empresarial.

✓ Servicios Profesionales independientes: La persona cuenta concedula profesional.

✓ Artículo 14 de la LIVA.




7. Cuales son los requisitos básicos para que sea acreditable el IVA de las compras y gastos efectuados por una empresa.

✓ Bienes estrictamente indispensables para la realización de actividades distintas de la importación.

✓ Traslado expresamente y separación del IVA.

✓ Que el IVA haya sido efectivamentepagado.

✓ Que el impuesto trasladado se hubiera retenido conforme en articulo 1-A de la LIVA.

✓ Artículo 5 de la LIVA.




8. Explique la razón fiscal del porque existe la tasa del 0% y que diferencia hay con respecto a que el ingreso sea exento.

✓ Los actos o actividades a los que se les aplica la tasa del 0%, producen los mismos efectos que las tasas del 11 o 16%y la tasa exenta es un beneficio para el contribuyente.

✓ Articulo 2-A de la LIVA.




9. En que casos los servicios profesionales de medicina prestados por un medico titulado se gravan a la tasa del 0%?

✓ Los residentes en el país que presten servicios personales independientes que sean aprovechados en su totalidad en el extranjero por residentes en el extranjero sinestablecimiento en el país.

✓ Artículo 29 de la LIVA.




10. Señale a que tasa esta gravada la venta de pieles curtidas?

✓ Se encuentran gravadas a l tasa del 0%.

✓ Articulo 2-A d la LIVA.




11. Indique si es posible que el arrendador pueda acreditar el IVA de sus gastos sobre el IVA que traslada por rentar un local comercial. Considere que el arrendadoraplico para efectos de ISR la deducción ciega del 35%.

✓ Si se podrá acreditar ya que en el articulo 5 fracción I de la LIVA nos dice que se podrá acreditar siempre y cuando el IVA sea estrictamente indispensable para la realización de actividades distintas de la importación.

✓ Articulo 5 fracción I de la LIVA.




12. Una distribuidora de automóviles SA de región...