Lo Que No Solemos Saber De Las Sucesiones Y Las Donaciones

Lo que no solemos saber de las "sucesiones y donaciones"

Nunca pensamos en la muerte (sus razones hay) y en los efectos económicos que implicará a los que nos sucedan. Este artículo pretende introducir en la reflexión de algunas sugerencias a fin de preparar, adecuadamente, la sucesión en una comunidad autónoma tan cara como es la nuestra, la catalana. (Srs Notarios tranquilos, no pretendosustituirles, sino  reivindicar su papel y la necesidad de visitarles  mucho más a menudo... Y todo, por el bien común).

Habitualmente no se testa. Hacer testamento es visto socialmente como una preparación para el final. Parece "algo" pesimista, aunque en verdad, es absolutamente real. Testar es muy barato en España y soluciona innumerables problemas de reparto de herencias y múltiples gestionesa los futuros herederos. Con el asesoramiento experto de los notarios, es un hecho de trascendencia y que debe generar tranquilidad.

Un testamento debe ser redactado dejando claro aspectos , entre otros, como:

a) Quienes son los beneficiarios, y/o los hijos -por aquello de la legítima- ( aunque algunos tienen hijos sin saberlo).

b) La forma de reparto entre los herederos,( aunqueespecificar el reparto físico no es imprescindible)

c) Si es posible, minimizar la carga fiscal a los sucesores.

Pero empecemos por el inicio. Sugiero el análisis de la situación desde las implicaciones del estado de salud del, por ahora, enfermo:

El primer problema real llega cuando el futuro "causante" (o "futuro fallecido" ya que lo seremos todos) sufre una enfermedad irreversible y larga quele imposibilita para la vida civil. Ésta puede llegar a hacerle inconsciente de la realidad como para tomar sus propias decisiones. En este caso, la familia debe hacerse cargo de los gastos del mismo y no puede, en ocasiones, tener acceso a los bienes del enfermo para poder pagar los gastos que le son propios. Si el período hasta la defunción es largo, el coste  que asume la familia (aparte delsentimental) puede ser muy importante para una economía doméstica.

Una forma de solucionar, parcialmente, el problema es la doble titularidad de las cuentas de ahorro entre los cónyuges, o mejor aún, la autorización si es en favor de otro familiar (un hijo), para evitar efectos tributarios no deseados. Con ello podrá pagarse a un cuidador/a, o bien, los gastos de residencia y los gastos demantenimiento del patrimonio del enfermo.

Esta fórmula, como decía, es notoriamente insuficiente, dado que así no se pueden administrar los bienes del enfermo correctamente. No puede procederse a abrir nuevas cuentas corrientes, o a la venta de propiedades y a la defensa de los intereses del enfermo al no haber familiar alguno debidamente apoderado.

En estos casos (en los que no hay apoderadoalguno), si el paciente no puede comunicarse, o expresarse con cordura, se puede proceder al lamentable proceso de inhabilitación judicial para poder administrar sus bienes. Con lo que un juez propone un tutor (familiar) de los bienes del paciente y cada año éste debe dar cuenta, ante el juez, de las gestiones realizadas en su nombre. El proceso es caro y complejo dado que requiere un procurador y eltestimonio de peritos médicos.

La solución real y barata está en la prevención de dicho estado con la firma de poderes notariales universales en favor de las personas de confianza del enfermo. Estos poderes, que no cuestan más que unos 100 euros, van a permitir a los designados (apoderados) administrar  el patrimonio en nombre del mismo. A fin de evitar dar excesivo poder  a una sola persona,el enfermo puede designar a varios hijos y/o al cónyuge, para que procedan en su nombre, mediante la firma simple o en comandita. Así se evita la inhabilitación judicial anteriormente descrita.

Si el enfermo (poderdante) quiere dejar atado el proceso de sucesión de los bienes, además de hacer testamento, puede incluir la cláusula de "autodonación" de los bienes en los poderes en favor de los...