Lorena

AMBIENTE DE CONTROL |
Define el carácter de una organización, buscando estimular y promover la conciencia y el compromiso hacia el control. El núcleo de un negocio es su personal), el entorno en que trabajan, los empleados son el motor que impulsa la entidad y los cimientos sobre los que descansa todo. |
Se desarrolla a traves |
* Crear una estructura organizativa efectiva. * Aplicarsanas políticas de administración. * Manteniendo un buen sistema de información y comunicación que dé a conocer todo lo anterior de manera clara, oportuna y efectiva. |
Factores |
Integridad y Valores Éticos | La Dirección ha de transmitir el mensaje de que la integridad y los valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. Los empleados deben captar y entender esemensaje. La dirección ha de demostrar continuamente, mediante sus mensajes y su comportamiento, un compromiso con los valores éticos. |
Compromiso para la competencia | Toda entidad tiene objetivos que cumplir los cuales involucran tareas y responsabilidades.Mediante la competencia se reflejan el conocimiento y las habilidades de cada funcionario.Establecer un equilibrio entre actividades ycostos.Método contratación debe asegurar que el candidato posea el nivel de preparación y experiencia, ajustados a los requerimientos del cargo |
Consejo de Directores o Comité de Auditoria | Un consejo de administración activa y efectiva, o comités del mismo, es un elemento de control importante. Dado que la dirección tiene la posibilidad de eludir  los sistemas de control, el consejo tiene un papelimportante para asegurar un control interno efectivo. |
Filosofía y estilo de operación de la administración | La filosofía y el estilo de la Dirección influencian y traducen la manera en la que el organismo es conducido. Son ejemplos: la transparencia de la gestión, la postura ante las innovaciones y el aprendizaje, la forma de resolver los problemas y medir los desempeños y resultados.Laactitud de interés de la Dirección, por un control interno efectivo, debe penetrar la organización. Las declamaciones no son suficientes. Es necesario sustentarlas con acciones y actitudes concretas. |
Estructura organizacional | El titular debe desarrollar aprobar y actualizar la estructura organizativa en el marco de eficiencia y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de sus objetivos y sumisión. |
Asignación de autoridad y responsabilidad | Asignar claramente al personal sus deberes y responsabilidades así como establecer relaciones de información, niveles y reglas de autorización, así como los límites de su autoridad. |
políticas y practicas sobre recurso humano | Programas de capacitaciónReclutamientoPracticas de selecciónEvaluación del desempeñoRemuneración de empleados |EVALUACION DE RIESGOS | CONCEPTO: Involucra la identificación y análisis de riesgos y la base para determinar la forma en que deben ser manejados. Es primordial el establecimiento de objetivos tanto a nivel global y de las actividades porque con ellas obtenemos la base con la cual serán identificados y analizados los factores de riesgos que amenazan su oportuno cumplimento. |
| PASOS PARALA CORRECTA EVALUACION DE RIESGOS | | |
1.Establecer Objetivos | 2. Identificación de Los Riesgos
| 3. El análisis de riesgos y su proceso: | 4.Manejo de Cambios |
Los objetivos de una organización pueden estar identificados o estar implícitos, como por ejemplo mantener una x porción del mercado, existen diferentes categorías de los objetivos.Objetivos de operación: relacionados con laefectividad y eficiencia de las operaciones de la Organización.
Objetivos de información financiera: obtención de información financiera contable.
Objetivos de cumplimiento-
adherencia a leyes y reglamentos.

| Se identifican, analizan y se manejan los riegos forma parte de un sistema de control efectivo.Para la identificación de riesgos se pueden utilizar una gran variedad de herramientas y...