Los Instrumentos Comerciales L Citos Utilizados Para Defraudar



Índice
Introducción
4
Antecedentes
5
Funciones de los documentos comerciales
6
Clasificación
7
Fraude comercial
9
Porqué se dan los fraudes
12
Cómo evitar un fraude
12
Cómo se detecta un fraude
13
Irregularidades en los documentos
14
Conducta de falsedad y objeto falseado
16
Determinación de falsedad
17
Idoneidad de la falsedad
20
Instrumentos comerciales lícitos utilizados para defraudar21
Letra de cambio
21
Cheque
25
Pagaré
31
Pólizas de seguros
33
Acciones societarias
36





Delitos financieros
42
El papel del auditor forense ante el fraude
44
Estrategias para prevenir y reprimir el fraude

45
Conclusiones
49
Bibliografía
50

Introducción

Hoy día los instrumentos comerciales lícitos, nos ayudan en la operación de los negocios, así como en transacciones comercialesde empresas, bancos, a nivel nacional como internacional.
Podemos decir que gracias a ellos y por la existencia de la comunicación electrónica, los procesos de poder hacer negocios, se facilita para muchas personas y además que pueden obtener beneficios como inyección de capital para empresas, abastecimiento de inventarios para la venta, en fin muchos beneficios nos pueden ofrecer, pero en eldesarrollo de este trabajo vamos a determinar como muchas personas pueden utilizar estos instrumentos en forma fraudulenta para cometer delitos económicos y muchas veces por falta de control o por la inexperiencia de los encargados pueden incluirse en el seno de una empresa y pasarlos como documentos normales de operación.
En el trabajo desarrollaremos el fraude comercial que es el cual se veninvolucrados estos instrumentos y que pertenecen al delito económico como estafa, peculado, administración fraudulenta, lavado de dinero, entre otros.



Antecedentes

Para poder desarrollar este tema primero que todo tenemos que definir que se refiere instrumentos comerciales o comúnmente llamados documentos comerciales.

Por lo que podernos decir que son todos aquello documentos cuyacaracterística principal es la de poder sustituir al dinero en efectivo, ya que son susceptibles de negociación, pueden traspasarse de una persona a otra, por medio de la negociación o endoso.

Las relaciones mercantiles tienen como características principales la rapidez, la agilidad, la seguridad en el intercambio de bienes; en ese intercambio el medio de pago no siempre puede ser dinero. 1

Precisamentepara lograr la seguridad y la fluidez el dinero es sustituido por documentos que lo representan como medio de pago o para garantizarse el mismo.2

Los documentos se realizan en todo sentido comercial, porque se utilizan para un negocio, transacción u obligación específica.

En ellos queda precisada la relación jurídica entre las partes que intervienen en una determinada operación, o sea sus derechosy obligaciones.






Dentro de sus características más comunes tenemos:

Constituyen un medio de prueba para demostrar la realización de los actos de comercio.
Constituyen también el elemento fundamental para la contabilización de dichas operaciones. 
Permiten el control de las operaciones practicadas por la empresa o el comerciante y la comprobación de los asientos de contabilidad 3

Estosdocumentos incorporan un derecho que es inherente al título mismo, ya que es necesario presentarlo para ejercer el derecho, por tal motivo el que posee el documento está legitimado para ejecutar el derecho que en él está incorporado. 4

Estos documentos están destinados para hacerlos circular en el mercado, por lo que se pueden transmitir en forma sencilla, ya que, solo por medio de endoso puedetrasladarse de una persona a otra.
Funciones de la documentación comercial
a. Función contable: proporciona a la contabilidad los datos necesarios para efectuar las registraciones contables.
b. Función de control: permite individualizar a las personas que intervienen en las negociaciones, estableciendo sus responsabilidades.
c. Función jurídica: es un medio de prueba escrita de las transacciones...