manual de organizacion junta de agua potable

Chihuahua, Chih., 26 de septiembre de 2014
N° de Oficio DAS-561/2014

D
LA

DIPUTADA MARÍA ELVIRA GONZÁLEZ ANCHONDO
PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN
DEL H. CONGRESO DEL ESTADO

A

Asunto: Informe Técnico de Resultados de Auditoría
Financiera

A

C
O

N

TR

O

Derivado de la revisión efectuada a los estados financieros de la Junta Municipal de Agua ySaneamiento de Delicias, relativa al período comprendido del 1º de enero al 31 de diciembre
de 2013, misma que se llevó a cabo al amparo de la orden de auditoría y oficio de comisión
número AECF II 147/14, de fecha 12 de mayo de 2014, signado por el Auditor Especial de
Cumplimiento Financiero, de ésta Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, notificado
mediante acta de inicio de auditoría el día12 de mayo de 2014, al Lic. Juan Estrada Amaya,
Apoderado Legal de la Junta Municipal de Agua y Saneamiento de Delicias, tal y como
quedó asentado en el citado documento que para tal efecto se elaboró; y en cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 34 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, se le
remite el informe técnico de resultados de la auditoría practicada, quecontiene las
observaciones y recomendaciones determinadas, la respuesta del ente a las mismas y el
comentario correspondiente de este órgano técnico.

C

O

PI

Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las Normas de
Auditoría Generalmente Aceptadas, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los
criterios de materialidad y evaluación de riesgos; en estesentido es importante señalar que
fueron revisadas las operaciones del ente que tienen una importancia relativa respecto al
total, o bien que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar su
integridad.
Alcance y limitaciones
La auditoría se practicó sobre la información contenida en los estados financieros y aquella
adicional proporcionada por el ente de cuyaveracidad es responsable.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido nos proporciona una base
suficiente y adecuada para emitir el presente informe de resultados.

“El contenido del presente informe técnico de resultados no tiene el carácter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado”.

Junta Municipal de Agua y Saneamiento de Delicias (JMASDelicias) 1/DS/54/13

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El Ente presentó escrito con los anexos que consideraron pertinentes para dar respuesta a las
observaciones dentro del plazo legal otorgado a que hace referencia el artículo 34 de la Ley
de Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, y una vez integradas, se emite el presente
Informe Técnico de Resultados en los siguientes términos:

CONTENIDO
PERÍODO DEL 1° DEENERO AL 20 DE OCTUBRE DE 2013

I.

AUDITORÍA FINANCIERA

II.

APARTADO DE OBSERVACIONES Y/O RECOMENDACIONES

III.

APARTADO DE AUDITORÍAS EXTERNAS

IV.

DIRECTORIO DE FUNCIONARIOS

D
LA

O

TR

N

PERÍODO DEL 21 OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

C
O

B)

A

A)

AUDITORÍA FINANCIERA

II.

APARTADO DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

III.

APARTADO DEAUDITORÍAS EXTERNAS

IV.

DIRECTORIO DE FUNCIONARIOS

C

O

PI

A

I.

“El contenido del presente informe técnico de resultados no tiene el carácter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado”.

Junta Municipal de Agua y Saneamiento de Delicias (JMAS Delicias) 1/DS/54/13

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PERÍODO DEL 1° DE ENERO AL 20 DE OCTUBRE DE 2013

I.

AUDITORÍAFINANCIERA

I.1.

ANTECEDENTES

I.2.

ESTADOS FINANCIEROS

I.3.
I.3.1.

INGRESOS
REVISIÓN DE INGRESOS

I.4.
I.4.1.

EGRESOS
REVISIÓN DE EGRESOS

I.5.
I.5.1.
I.5.2.
I.5.3.
I.5.4.
I.5.5.
I.5.6.

CUENTAS DE BALANCE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEUDORES DIVERSOS A CORTO PLAZO
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
PROVISIONES A CORTO PLAZO
BIENES INMUEBLES,...