manual de procedimientos

1. OBJETIVO
Registrar los ingresos y egresos de la empresa y efectuar el pago de sus obligaciones.

2. ALCANCE
Abarca todas las obligaciones que contrae la empresa desde el momento de sucausación hasta el momento de su cancelación o pago.

3. RESPONSABLE (S)
Tesorería.


4. DEFINICIONES
Obligación: es el compromiso de pago o erogación que nace como consecuencia de una situacióncontractual, judicial, legal, etc.
Titulo valor: Documento creado por dos personas para probar la existencia de un compromiso.
Compromiso: Acto por el cual una persona se obliga a pagar una suma de dineroa otra.
Documento: Prueba la existencia del compromiso. Hoja de papel o documento electrónico
Cuenta: es el elemento básico y central en la contabilidad y en los servicios de pagos. La cuentassuponen la clasificación de todas las transacciones comerciales que tiene una empresa o negocio. Se refiere al nombre debidamente codificado o numerado que se da a los valores que posee la empresa.Transferencia electrónica de fondos: Operación que significa débitos o créditos de dinero en una cuenta, efectuada por medio de dispositivos electrónicos autosuficientes.
Transferencia: Renta dedestinación específica. Las transferencias en Colombia se extienden a entidades territoriales (Situado Fiscal y Participación de los Municipios en los Ingresos Corrientes de la Nación), para invertir, entreotras cosas.
Ingresos tributarios: Ingresos percibido por el Estado, a través de impuestos. Los ingresos tributarios hacen parte de los Ingresos Corrientes.
Aprobación presupuestal. Partidas queaparecen en el presupuesto de gastos y señalan los topes máximos de gasto para ser ejecutados o comprometidos durante la vigencia anual correspondiente.
Cobro coactivo. Actividad administrativa encaminadaa lograr el pago de las sanciones pecuniarias adeudadas al Estado
Cheque: título valor medio de pago de una obligación financiera
Caja menor: es un fondo que se crea en las empresas para manejar...