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CAJA Y BANCOS

POLITICAS DE CAJA Y BANCOS
CAJA GENERAL
En ningún caso se harán pagos de la cuenta de caja general
Registrar en la cuenta de caja general los valores que corresponden alingreso de caja hasta le momento que se deposita, que en todo caso deberá ser el mismo dia del ingreso de caja
Todo el efectivo recibido independientemente de su origen ,debe registrarse por caja para sucontrol
Todos los ingresos de caja deben registrarse en le modulo de caja o en le diario de recibos de caja en forma correlativa, no permitiendo registros posteriores al cierre de caja sino es confecha del día siguiente
Los recibos emitidos por ingresos de terceros ( cuando una de las partes efectúa un pago a cuenta de otra ) o los cheques endosados ( emitidos por terceros ) deberán indicarlos nombres de las dos partes involucradas
Los excedentes y faltantes de efectivo deben registrase diariamente. Contabilizándose a la cuenta de ingresos en caso de excedentes y al a cuenta porcobrar al cajero responsable si fuera faltante mayor de Lps 10.00
Los excedentes deberán registrarse en el libro de ingresos de caja e incluirse en el depósito bancario. En los casos que el cajero tengadisponible el efectivo faltante deberán reembolsarse del fondo fijo, con una explicación debidamente soportada en el vale de fondo fijo emitido

NATURALEZA: Deudora

SE DEBITA: Por todo elefectivo recibido, como también por el excedente de dinero

SE ACREDITA: Todos los depósitos bancarios diarios o por faltantes

FORMATOS:
Recibos enumerados en forma continua con dos copiasREPORTES:
Reporte de detalle por caja
Reporte de detalle por cajero
Reporte de detalle por cobrador
Reporte de detalle por caja y recibos
Arqueo de caja
Flujo de caja real o presupuesto

BANCOS
Cadacuenta bancarias debe de tener registros separados que correspondan a cada cuenta bancaria que se posea
Los cheques cancelados deberán registrarse en el momento que se conoce, debitando de...