Mejulia

INTRODUCCIÓN

Los controles fueron definidos inicialmente en el proceso administrativo como mecanismos o prácticas utilizadas para prevenir o detectar actividades no autorizadas. Más adelante, el propósito del control fue ampliado para incluir el concepto de que las cosas deben ser hechas. El concepto actual se enfoca hacia cualquier esfuerzo dirigido a lograr el cumplimiento de losobjetivos y metas de la empresa.
El control es una de las fases básicas de la administración junto con la planeación, organización y liderazgo. En la práctica, estas fases están estrechamente relacionadas. Por ejemplo, el desarrollo de la planeación provee las bases para establecer los estándares de control; la organización ayuda a determinar quien debe tomar las acciones correctivas y elliderazgo ajusta los niveles de ejecución y de auto-control. Por tanto, podemos decir que el control es el resultado de una planeación, organización y liderazgo apropiados.
El control no corresponde a una organización o sección en particular sino que el mismo debe comenzar con la persona que da inicio al proceso y, por supuesto, corresponde también a los otros que están involucrados en el mismo.En este sentido se puede decir que no es una responsabilidad particularizada, sino que se generaliza desde el comienzo hasta el final, a través de las diferentes instancias que participan en el proceso.


1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
[pic]


2. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


3.1 OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO

Establecer un conjunto de principios, políticas, normas yprocedimientos bajo los cuales se regirá cada unidad perteneciente a la organización para salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud y veracidad de la información financiera y administrativa, promover la eficiencia en las operaciones, estimular el acatamiento de las decisiones adoptadas, identificar y analizar riesgos organizacionales y lograr el cumplimiento de las metas y objetivosprogramados, buscándose con su establecimiento, garantizar que la actividad operacional y social se desenvuelva dentro del debido acatamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas vigentes en la Corporación.


2. NORMAS APLICABLES AL PROCEDIMIENTO

Son todas aquellas que regulan las actividades administrativas, contables y operacionales de la Corporación desde unpunto de vista procedimental y normativo, tales como: manuales y guías, presupuestos, sistemas computarizados, procedimientos contables y administrativos, entre otros, dentro de las cuales deben enmarcarse las normas y procedimientos que se definan para la Corporación.


3. MARCO REGULATORIO DEL SISTEMA.


Está comprendido por los instrumentos legales de control organizacional desde unpunto de vista legal, tales como:
- Ley contra la Corrupción
- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal
- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela
- Normas Generales de Auditoría del Estado
- Normas Generales de Contabilidad del Sector Público
- Normas generales de Control Interno- Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración Pública Nacional
- Normas para el Funcionamiento Coordinado de los Sistemas de Control Externos e Internos
- Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público
- Ley de Licitaciones
- Ley de los Consejos Comunales



4. REQUISITOS, DOCUMENTOS Y ARCHIVO

1. REQUISITOS: Loslevantamientos de información que se realicen en las unidades para la evaluación de los procesos, deben ser debidamente validados, por el personal que ejecuta el proceso y por el personal de supervisión.
2. DOCUMENTOS: Los levantamientos de información deben acompañarse de los soportes que demuestren las evidencias de las observaciones encontradas al momento de hacer la revisión, tales...