memorendum
Páginas: 7 (1514 palabras)
Publicado: 20 de mayo de 2013
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
1. ANTECEDENTES DEL EXAMEN ESPECIAL
La acción de control practicada a la Municipalidad Provincial de Oxapampa, denominada “AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA – PERIODO 2008”, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2009, aprobado por Contraloría General de la República, mediante Resolución deVicecontralora General Nº 08-2009-CG, publicado el 14 de enero 2009; así como lo dispuesto en la Directiva N° 013-2001-CG/340, aprobada con Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG, de fecha 27 de julio 2001.
Conforme a la normativa vigente, el Jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Oxapampa, comunicó el inicio de la Acción de Control al Titular del Pliego medianteOficio Nº 031-2009-MPO/OCI de fecha 10 de marzo 2009 y a la Contraloría General de la República mediante Oficio N° 035-2009-MPO/OCI de fecha 19 de marzo del 2009.respectivamente.
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Provincial de Oxapampa, es un gobierno local con autonomía política, económica y administrativa, cuyos objetivos principales son:
a. Planificar integralmente eldesarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel Provincial.
b. Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo Provincial.
c. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos municipales que presenten, objetivamente, economía de escala de ámbito distrital.
d. Emitir las normas técnicas generales, en materia de organizacióndel espacio físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
Rige su presupuesto según las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
El Régimen Laboral de su personal empleado esta sujeto al Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Públicos y su Reglamento Decreto Supremo N°005-90-PCM; y el personal obrero esta comprendido bajo el régimen de actividad privada establecido en el Decreto Legislativo N° 728.
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN
El Objetivo de la Auditoría Financiera estará orientada a determinar la razonabilidad de la información financiera y presupuestaria correspondiente al ejercicio 2008, presentada a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública para laformulación de la Cuenta General de la República, conforme a lo establecido en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 117-2001-CG de 27 de julio 2001 y según lo dispuesto por las Normas de Auditoría Gubernamental.
Objetivo General
Emitir opinión sobre los Estados Financieros ajustados, preparados por la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 dediciembre de 2008, de conformidad con las disposiciones legales y vigentes.
Objetivos Específicos
1. Determinar los estados financieros preparados por la entidad presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes.
2. Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases deProgramación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto de la Unidad Ejecutora, teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.
3. Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstas en el Presupuesto Institucional concordantes con las disposiciones legales vigentes.
4. Evaluar la implementación, funcionamiento yefectividad del sistema de Control Interno en las Áreas Administrativas y en actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la Entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la Municipalidad Provincial de Oxapampa el cumplimiento de sus objetivos y metas.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La presente Acción de Control...
1. ANTECEDENTES DEL EXAMEN ESPECIAL
La acción de control practicada a la Municipalidad Provincial de Oxapampa, denominada “AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA – PERIODO 2008”, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2009, aprobado por Contraloría General de la República, mediante Resolución deVicecontralora General Nº 08-2009-CG, publicado el 14 de enero 2009; así como lo dispuesto en la Directiva N° 013-2001-CG/340, aprobada con Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG, de fecha 27 de julio 2001.
Conforme a la normativa vigente, el Jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Oxapampa, comunicó el inicio de la Acción de Control al Titular del Pliego medianteOficio Nº 031-2009-MPO/OCI de fecha 10 de marzo 2009 y a la Contraloría General de la República mediante Oficio N° 035-2009-MPO/OCI de fecha 19 de marzo del 2009.respectivamente.
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Provincial de Oxapampa, es un gobierno local con autonomía política, económica y administrativa, cuyos objetivos principales son:
a. Planificar integralmente eldesarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel Provincial.
b. Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo Provincial.
c. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos municipales que presenten, objetivamente, economía de escala de ámbito distrital.
d. Emitir las normas técnicas generales, en materia de organizacióndel espacio físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
Rige su presupuesto según las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
El Régimen Laboral de su personal empleado esta sujeto al Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Públicos y su Reglamento Decreto Supremo N°005-90-PCM; y el personal obrero esta comprendido bajo el régimen de actividad privada establecido en el Decreto Legislativo N° 728.
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN
El Objetivo de la Auditoría Financiera estará orientada a determinar la razonabilidad de la información financiera y presupuestaria correspondiente al ejercicio 2008, presentada a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública para laformulación de la Cuenta General de la República, conforme a lo establecido en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 117-2001-CG de 27 de julio 2001 y según lo dispuesto por las Normas de Auditoría Gubernamental.
Objetivo General
Emitir opinión sobre los Estados Financieros ajustados, preparados por la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 31 dediciembre de 2008, de conformidad con las disposiciones legales y vigentes.
Objetivos Específicos
1. Determinar los estados financieros preparados por la entidad presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes.
2. Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases deProgramación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto de la Unidad Ejecutora, teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.
3. Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstas en el Presupuesto Institucional concordantes con las disposiciones legales vigentes.
4. Evaluar la implementación, funcionamiento yefectividad del sistema de Control Interno en las Áreas Administrativas y en actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la Entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la Municipalidad Provincial de Oxapampa el cumplimiento de sus objetivos y metas.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La presente Acción de Control...
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