Modelo De Autoevaluacion De Control (Aec)

La Autoevaluación de Controles (AEC) es una forma de apoyar a toda empresa, división, gerencia, jefatura o área a incrementar su capacidad de conseguir sus objetivos. En general esta evaluación se efectúa por medio de una serie de “talleres”, conducidos por una persona con los conocimientos genéricos del área, pero con ideas muy precisas y actualizadas acerca del Control; por lo cual en unamayoría de casos la facilitación del evento está a cargo de un Auditor Interno con gran experiencia y dedicado a estas labores.

El modelo AEC se divide en cinco etapas:
• Etapa I.- Preparación. Comprende el objetivo, evaluación del recurso humano y financiero, razones para llevar a cabo el modelo, diagnóstico.
• Etapa II.- Control Interno. Comprende el objetivo, evaluación del sistema de controlinterno, evaluación de procesos, análisis de los resultados de los resultados de las evaluaciones.
• Etapa III.- Planificación. Comprende el objetivo, formación del comité de autoevaluación de controles y la unidad técnica de calidad, identificación de los métodos para la recolección de datos, evaluación de la dirección de la autoevaluación de controles.
• Etapa IV.- Autoevaluación de controles.Comprende el objetivo, elaboración de la matriz de autoevaluación de controles, análisis de la información, elaboración de informe de autoevaluación de controles, comunicación de los resultados.
• Etapa V.- Optimización del Sistema de Control Interno. Comprende el objetivo, obtención de información oportuna, fiable, razonable y eficiente, obtención de seguridad razonable sobre los procesos decontrol aplicados en la empresa

Este método se concentra en talleres
¿Qué es un Taller AEC?
Los cimientos del programa de AEC es el trabajo de equipos en los talleres. Estos son conducidos por dos facilitadores con la concurrencia de entre 10 y 18 personas entre empleados y gerentes. El taller se completa aproximadamente en 7 horas, pero trabajo previo y posterior requiere de los facilitadoresmayor dedicación horaria, principalmente en aquellas organizaciones donde se efectúa por primera vez.
Actividades previas a los talleres
Una vez seleccionada la organización, los facilitadores realizarán un análisis general del mismo a fin de obtener información básica sobre su estructura orgánica, su presupuesto, su mandato y sus principales actividades de acuerdo con su organización legal(grado de autonomía, funciones, provisión de servicios etc.).
En una segunda etapa, los facilitadores realizarán una serie de entrevistas con distintos funcionarios que se consideran claves dentro de la estructura y las funciones principales de la entidad. Estas entrevistas permitirán a los facilitadores obtener un entendimiento más claro y preciso de cuál es la situación real dentro del municipio,que limitaciones existen, y principalmente, identificar aquellas áreas o departamentos claves donde los sistemas de control son débiles. Las entrevistas se llevarán a cabo tanto con gerentes, directores como con empleados.
Conducta del taller
1. Evaluación de situación: Los facilitadores trabajan con el grupo para que éste identifique los mayores obstáculos y riesgos asociados que deben confrontarpara lograr los objetivos claves de su tarea, de la misma manera, identifican las principales virtudes y fortalezas que tienen como grupo. Luego se genera un debate profundo sobre esos obstáculos y fortalezas con el fin de desarrollar perspectivas sobre que pueden ellos mismos hacer para mejorar la capacidad de alcanzar esos objetivos, así como también identificar que otras áreas de laorganización o gerenciales pueden ofrecer asistencia adicional en este cometido. En esta etapa, mientras un facilitador asiste, genera y dirige el debate, el otro toma nota de los dichos, que se aparecen en la pantalla. Así, se asegura a los participantes que sus ideas quedan reflejadas en sus propias palabras, y a su vez se alienta la participación y se llegan a conclusiones que son avaladas por todo el...