modo de llenado del contasis

GUIA BASICA DE USUARIO
XPERT CONTABLE CON APLICACIÓN DEL PCGE MODIFICADO

MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
METODO DE INGRESO ASIENTOS DIRECTOS

CPC. HERNAN CAPCHA CARBAJAL
hcapcha@contasis.net

I.

MONOGRAFÍA PROPUESTA

Empresa
RUC
Dirección
Giro

:
:
:
:

EVOLUCION EIRL.
20457896549
Av. Cahuide No 980 –Lima
Venta de repuestos vehiculares

Reinicia susactividades comerciales al 01 de enero del 2010, con los siguientes datos:
Caja
70,000.00
Cta. Cte. Bco. Continental
40,000.00
Facturas por cobrar
40,000.00 *
Mercaderías
100,000.00
Equipos diversos
50,000.00
Depreciación acumulada
15,000.00
Sistema Nacional de Pensiones
143.00
Capital
209,857.00**
Resultados acumulados
75,000.00
* El Jinete SAC RUC: 20414255725 S.A. F/. 001-0000687Fecha 11.11.09 Fecha vencimiento
15.01.10
** Jorge Gómez López, DNI 10234581
Operaciones del mes de Enero
07
08
09
10
11
18
21

22
25
26
26

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30
31
31

Se vende mercaderías al crédito según F/. 001-0008040 por un importe de S/.
45,000.00
incluye IGV a Toyota S.A RUC 20120550137 a 30 días.
Se vende mercaderías al contado según F/. 001-0008041 por un importe de S/.50,000.00
incluye IGV a KINTOS S.A RUC 20152686525
Se compra mercaderías al contado según F/. 050-0012354, por un importe de 62,000.00
incluye IGV a El Sol S.A. RUC 20119361304 se paga con Cheque No 01020
Con Recibo de Ingreso a Caja No. 2589, se cobra S/. 25000 de la factura No 001-000687 al
cliente El Jinete SAC RUC: 20414255725
Se compra a Nissan con RUC 20654684845 una Camioneta 4x4 NissanFrontier año 2008
a s/. 85,000.00 con F/. 001-000875 al crédito por un año, incluye el IGV.
De Resultados Acumulados se transfiere a Reserva Legal 5,300 y se Capitaliza 15,900.
Se pagan al contado los siguientes gastos:
- R/. N° T12-0085238
por servicio de telefonía fija S/. 1,200.00 inc. IGV
Telefónica S.A.A. Ruc: 20100034021
- R/. N° 786-0052369
por consumo de Electricidad S/. 300.00inc. IGV
Luz del Sur S.A. Ruc: 20132040123
Se hace un descuento de 10% fuera de factura sobre la venta con F/. 001-0008040, se hace
efectivo con una Nota de Crédito con Nº 001-00054.
El propietario hace efectivo un aporte de Capital de s/. 100,000.00 en efectivo.
Se entregan en consignación mercaderías a La Empresa “LOS METALES” S.A
identificado con RUC Nº 20521547854, por la cantidad de S/.30,000.00
El mismo día, El Banco Continental identificado con RUC Nº 20100025651 nos otorga un
préstamo a doce meses por el importe de S/. 30,000.00, y otorgamos en garantía equipos
diversos por un valor de S/. 30,00.00.
La Empresa “El Perno” S.R.L. identificado con Ruc Nº 20415263285, nos otorga diversos
muebles valorizados en S/. 10,000.00 nuevos soles para cumplir con las tareas de ventas,por dicho préstamo no se pacta contraprestación.
Se registra la provisión de la planilla de remuneraciones Importe Bruto S/. 1,100.00, el
trabajador Jorge Gonzales Retamozo con DNI 10234587 se encuentra en el SNP, se
provisiona CTS.
Se paga en efectivo de Sistema Nacional de Pensiones del período anterior.
Se registra la provisión de depreciación de activo fijo 10% Equipos diversos.
Se pagaPlanilla del mes.

Datos Para El Cierre
1.
Inventario final de mercaderías al 31/01/2010 fue de S/. 80,000.00.
2.
La distribución de los gastos es de 60% Gastos Administrativos y 40% Gastos de Venta.
Se pide:

1.Obtener los Libros de Compras y Ventas según Resolución 234-2006/SUNAT
2.Obtener el Libro Diario-Mayor Simplificado según Resolución 239-2008/SUNAT
3.Obtener los EE FF y demásreportes contables de cuentas pendientes por cada entidad
II.

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

REGISTRO DE SALDOS DEL INVENTARIO INICIAL
Debe entenderse que este proceso se realiza únicamente como parte de
creación de la empresa e inicio de operaciones. Contasis prevé
herramientas de generación automática del asiento inicial cuando se trate
de periodos recurrentes al periodo de inicio de...