mpa de la empresa gloria

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

EXAMEN OPERACIONAL-COMPRAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012


C O N T E N I D O PÁG.

I. ANTECEDENTES YADHIRA
Objetivo
AlcanceResponsabilidad que el equipo de auditoria asume
Tipo y cantidad de informes a emitir
II. COMPRENSION DE LAS ACTIVIDADES DEL AREA (Nivel Operativo-Compras)ANAHI
Ordenamiento jurídico administrativo yotras normas legales aplicables
• Principios Y Prácticas Contables
• Normas jurídico administrativo
• Otras normas legales
Objetivos y metas de los planes, programas y presupuestos
• Políticasgenerales: política autonomía, Política de Confiabilidad Institucional, Política de Confidencialidad, Política de Orientación al Cliente, Política de Desarrollo del Personal, Política de Aprovechamientode Recursos, Política de Desarrollo Informático, Política de Capitalización del Conocimiento, Política de Responsabilidad de Gestión, Política de Desburocratización
• Planes: Estratégicos: MisiónInstitucional, Visión Institucional, Objetivos estratégicos
• Programa Operativo Anual y Presupuesto: Indicadores
Operaciones u actividadesmás significativas ELBA
Información gerencial que procesa yemite
Estadísticas
Estructura formal (Estructura organizacional)
Experiencia del personal
Sistemas informáticos que utilizan
Historial de Auditoria (Hallazgos
III. EVALUACIÓN GENERAL DELCONTROL INTERNO (COSO II)HEIDY
Evaluación del ambiente de control
Establecimiento de los objetivos
Identificación de eventos
Evaluación de riesgos
Respuesta al riesgo
Actividades de controlInformación y comunicación
Monitoreo
IV. DETERMINACIÓN DE RIESGOS DE AUDITORIA: VALERIA
Foda, Pestla, 5 Fuerzas De Porter
V. INDICADORES
VI. MATERIALIDAD
Materialidad de auditoria
Criterio sobre lamuestra (que muestra se va a realizar)
VII. EXAMENES DE AUDITORÍA INTERNA Y EXTERNA PRACTICADOS
VIII. ENFOQUE DE AUDITORIA SOLEDAD
Objetivos específicos de la auditoría, indicadores y criterios de...