Nagas

ARQUEO DE CAJA
En la clínica UMF. 195 se tiene disponible $2,500.00 de fondo fijo, este dinero se debe de tener en:
* Efectivo
* Bancos
* Documentos (formatos de reembolso, facturas degastos menores, recibos de pasajes, facturas de diesel, facturas de medicamentos.)
Para que se elabora:
* Para constatar la totalidad de fondos, bajo la custodia de la unidad.
Como se elabora:* Se realiza el conteo de forma exacta de monedas y billetes existentes en la unidad.
* Se verifica el saldo en cuenta de cheques.
* Se verifica la documentación pendiente de reembolso.* Se verifica la documentación pagada pendiente de reembolso.

Al final se signa (firman) por el responsable de fondo fijo (contador.) y el ejecutor del arqueo (administrador y director.)

ANEXO1: Es la disponibilidad en el banco.
ANEXO 2: Es la documentación pendiente de reembolso.

ARQUEO DE CAJA

Consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapsodeterminado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo,cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.

FONDO FIJO

El fondo fijo es un sistema que permite efectuar pagos menores en efectivo, dadoque la emisión de cheques para los egresos que no sean significativos ocasiona ineficiencia administrativa. 
Este concepto se relaciona con el de recaudaciones a depositar, por cuanto no se debenutilizar ingresos para efectuar pagos y éstos se deben realizar por medio de cheques.
El sistema de fondo fijo funciona de la siguiente forma:
a) Se constituye una suma de dinero determinada (fija) pararealizar pagos de menor cuantía. Para ello se debe establecer cuales son estos pagos menores y que, entre otros pueden ser:
- Gastos en fotocopias 
- Gastos en taxis 
- Envío de correspondencia ...