normas

3. Gestión de Riesgo
3.1.- Generalidades de Perfil de Riesgo:
Debido al incremento de las operaciones comerciales a nivel mundial; el convenio de Kyoto demanda la aplicación de controles inteligentes en la gestión de riesgo a todos los países miembros de la OMA.
Las autoridades aduaneras de los Países Miembros podrán utilizar técnicas de gestión del riesgo basadas en un análisissistemático de los antecedentes y de la información recibida, en relación con una determinada operación de comercio exterior y con el conjunto de las operaciones del sector económico o sectores de riesgo considerados.
La Gestión de Riesgo tiene como objetivo principal mejorar la productividad y eficiencia de la aduana ofreciendo a los importadores facilidades al momento de la nacionalización de sucarga en tiempo y reducción de costos, enfocándose en el control de aquellas transacciones realmente riesgosas y optimizando el mayor esfuerzo del personal humano con que cuenta la aduana.
3.2.- La inteligencia en el control aduanero del Ecuador.
La función de inteligencia es un componente clave de la gestión de riesgo, mientras que la gestión de riesgo es la clave para la conciliaciónentre los antagónicos objetivos de la facilitación y el control ejercidos por la administración aduanera.
Un concepto clave para el buen manejo de la inteligencia es la "information pool", o banco de información. El banco de información es una gran base donde debe ir toda la información de la empresa, en la forma que se encuentre. Esta piscina sería la fuente de la inteligencia producida.En sentido figurado, el banco de información se lo "llena" con informaciones de fuentes internas (como los departamentos de fiscalización) y externas (como las administraciones aduaneras de otros países).
El Departamento de Inteligencia Estratégica actualmente está integrado por el Área de Monitoreo y el Área de Análisis de Riesgo e Implementación de Estrategias.
3.3.- Riesgos para elControl Aduanero
La Aduana Ecuatoriana en su estructura posee el área de Fiscalización Aduanera, la cual tiene los siguientes objetivos:
El "Sistema de Fiscalización Aduanero" tiene como función primordial el inspeccionar que las operaciones de comercio exterior cumplan todas las disposiciones legales vigentes cuya responsabilidad haya sido encomendada por ley a la Aduana, y el asegurar alos agentes facilitadores que se encuentran bajo su control administrativo desarrollen sus operaciones con total apego a las normas y reglamentos que los rigen.
Esta finalidad incluye:
„ Evitar la evasión tributaria aduanera.
„ Evitar contrabando de mercancías bajo regulación o prohibición.
„ Evitar las prácticas desleales de comercio, control de Propiedad Intelectual.
„ Colaboraren la protección del patrimonio cultural, especies en peligro de extinción y substancias que afecten el medio ambiente, en coordinación con los organismos competentes.
„ Asegurar el correcto cumplimiento de los Acuerdos Comerciales en el ámbito aduanero.
„ Cerciorarse el correcto cumplimiento de la Normativa que regula la actuación administrativa de los agentes facilitadores que estánbajo la jurisdicción disciplinaria del Servicio Aduanero.
„ Colaborar en la lucha contra el narcotráfico, en coordinación con los organismos competentes.
Identificación de Riesgos Dentro de los diferentes riesgos aduaneros al que se tiene identificados tenemos:
• Subvaloración
• Excedente de Mercaderías
• Incorrecta Clasificación Arancelaria
• Origen
• Propiedad Intelectual3.4.- Perfil de Riesgo
Es una combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada en la información que ha sido recabada, analizada y jerarquizada. Aplicación de criterios o métodos selectivos, basados en criterios de gestión de riesgo para la aplicación de perfiles de riesgo4 , respecto de los tipos de aforo que deben practicarse en el despacho aduanero.
El perfil de riesgo estará...