ofshore

OFFSHORE
La palabra “shore” se refiere a la línea divisoria entre el agua del mar o de un lago y la tierra, debido a que la mayoría de los “centros offshore” están situados en islas
El término Offshore, deviene del idioma inglés que a su vez significa; "en el mar, alejado de la costa".
En términos empresariales y para fines legales, el offshoring designa la actividad por parte de empresascon sede en un determinado país de trasladar o construir fábricas o centros de producción en otro país, donde por lo general enfrentarán menores costos en mano de obra, menor presión en leyes laborales, menor cantidad de normativas gubernamentales, reducción de otro tipo de costos, u otros beneficios cualesquiera desde el punto de vista del lucro económico para la empresa.
En el ámbito financierose utiliza el término, para referirse a empresas creadas en centros financieros con un nivel impositivo muy bajo en los denominados paraísos fiscales, que generalmente se encuentran en islas o zonas francas (de ahí la utilización del término inglés). Estas empresas son usadas para ocultar el propietario o beneficiario de determinados bienes, por varios motivos (p. ej. Puede darse el caso de“blanqueo de dinero”, ocultación de propiedades en procesos judiciales como el divorcio y otros.)
También se utiliza –decíamos- como sinónimo de paraíso fiscal.
Debemos aclarar que siempre habrá dinero offshore, mientras exista comercio internacional, movimiento de capitales y finanzas internacionales. Mientras el dinero va de un país a otro por tales motivos, parte de estos fondos y especialmente losbeneficios pasan por una entidad financiera de los centros offshore / paraísos fiscales, y parte de estos importes se quedan en forma de comisiones, de primas, de extras, o bien porque directamente se dirijan a beneficiarios offshore
El punto sobre el que gira la base teórica de toda la doctrina del dinero offshore, de las zonas de baja fiscalidad, de los paraísos fiscales y sus instrumentos, esel principio de la “obligación personal de contribuir”, es decir cada persona debe declarar en el país que reside todos sus ingresos en todo el mundo independientemente del país donde se originen.
El dinero offshore tiene tres orígenes: 1[1]
1) De origen normal
2) De origen fiscal
3) De origen criminal
De origen normal
Nos podemos encontrar en seguida con cualquier persona que por motivosde trabajo es enviada a otro país, donde reside temporalmente y a quien su empresa abona sus honorarios en una cuenta de una entidad de un paraíso fiscal. Ese dinero, naturalmente, es de origen normal.
Asimismo supongamos que alguien, persona física o jurídica, por motivos de confianza, de eficiencia de un equipo asesor de inversiones, ahora obligatoriamente intermediarios cualificados “qualifiedintermediaries” u otros motivos de tipo técnico o profesional, pone sus ahorros en un banco de un paraíso fiscal, pero incluyendo estas inversiones y sus ganancias en su declaración anual de impuestos ante las autoridades del país donde reside. Recuerden la cifra gigantesca en fondos de inversión offshore que citamos al principio del capítulo, cuyo motivo puede ser únicamente la búsqueda de unamejor rentabilidad.
Este es un tipo de dinero offshore de origen totalmente normal.
De origen fiscal
Si cualquier sujeto del párrafo anterior aprovecha los ingresos y entradas, para situarlos en un paraíso fiscal pero sin intención de declararlos a Hacienda, el origen del dinero mantenido en una institución offshore pasa a ser de origen fiscal. Tenemos los casos de artistas, deportistas,dealers, brokers, ejecutivos de multinacionales, “High Net Worth Individuals” (HNWIs) las grandes fortunas del planeta, compañías que operan en varios países, “expatriates” para el aparcamiento de sus pensiones y ahorros. Son los casos más típicos, de quienes utilizan el paraíso fiscal como válvula de escape a la presión impositiva a la que están sometidos.
De origen criminal
Por el anonimato de...