PAGO PROVISIONAL DE ISR

CALCULO DEL PAGO PROVISIONAL DE ISR CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 14
Ingresos Efectivamente cobrados desde el inicio del ejercicio y hasta el último día de mes al que se refería el pago.
(-)Deducciones autorizadas desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del mes a que refiere el Pago.
(-) PTU Generada en 2013 y pagada en 2014
(-) Perdida Fiscal autorizada pendiente de aplicar(=) Base de Pago Provisional
(-) Límite Inferior
(=) Excedente al límite inferior.
(x) % Aplicable al límite inferior.
(=) Impuesto Marginal
(+) Cuota Fija
(=) ISR a cargo
(-) PagoProvisionales efectuados con anterioridad.
(-) ISR retenido
(=) ISR a pagar













Se pagan las compras del mes anterior adquiridos a crédito; se paga la nomina por el mismo importe del mesanterior. Se pagan Gastos diversos 15,000.00 + IVA
65,000.00

Cobro de venta
Sueldos
18,000.00
70,000.00

Venta Contado
Gastos diversos
15,000.00
100,000.00

Anticipo
Compras50,000.00

Ingresos
301,206.89
(-) Deducciones
143,000.00
(=) Base Gravable
158,206.89
(-) Límite Inferior
125,000.01
(=) Excedente
33,206.88
(x) Porciento
X 32 %
(=) Impuesto Marginal10,626.20
(+) Cuota fija
30,141.80
(=) ISR a cargo
40,768.00
(-) Retenciones
3,162.88
(=) ISR a pagar
37,605.12


Calcular el pago provisional correspondiente al mes de marzo 2014 con lossiguientes datos
Ventas al contado $ 20,000.00 + IVA
Factura la cantidad 130,000.00 + IVA , correspondiente al anticipo otorgado
Se pagan compras al contado por $ 55,000.00 + IVA
Se efectúan gastosdiversos x $ 20,000.00 + IVA

Ingresos
365,000.00
(-) Deducciones
218,000.00
(=) Base Gravable
147,000.00
(-) Límite Inferior
98,210.50
(=) Excedente
48,789.50
(x) Porciento
X 30 %
(=)Impuesto Marginal
14,636.85
(+) Cuota fija
18,425.85
(=) ISR a cargo
33,062.70
(-) Retenciones
40,763.00
(=) ISR a pagar
0




Determinar el pago provisional de una persona física que presta...