Pago provisonal de empresas de autotransporte

La empresa T.U.M dedicada al autotransporte de carga general inicio operaciones el 1o de marzo del 2011.En dicho mes realizo las siguientes operaciones sobre las cuales desea conocer I.E.T.U a su cargo haciendo uso de las facilidades administrativas aplicables a su sector, presto 3 tipos de servicio en el mes, por los cuales aplica las facilidades de comprobación conforme lo siguiente.1.-CARGA FEDERAL
RUTA: México-Chiapas,Chiapas-México

56 Tonelada correspondientes a maniobras
Viáticos de la tripulación por día: 5 tripulantes con estancia de 3 díaS.
Refacciones y reparaciones menores:3,000km recorridos.
Casetas $2850
Viáticos y refacciones amparados con comprobantes fiscales que si reúnen requisitos fiscakles $650Combustible $1,500

2.-SERVICIO DE PAQUETERIA
RUTA:Veracruz-México,México-Veracruz

15 Toneladas correspondientes a maniobras.
Viáticos de la tripulación por día: 3 tripulantes con recorrido de 2 día c/u.
Refacciones y reparaciones: 1,200 km recorridos.
Casetas $750
Viaticos y refacciones amparados con comprobantes que reunenrequisitos fiscales $350
Combustible $800

3.-SERVICIO: OBJETOS VOLUMINOSOS.
RUTA:México-Queretaro.Queretaro-México

Maniobras 25 Toneladas.
Viáticos de la tripulación por día: 2 tripulantes de los cuales corresponden 1 día para cada uno.
Refacciones y reparaciones 1130 km recorridos.
Casetas $600
Viáticos y refacciones amparadoscon documentos que si reúnen requisitos fiscales $450
Combustibles: $1,200

Para efectos de salarios se aplica la facilidad de retener un 75% considerando el salario base de cotización conforme al convenio celebrado con el IMSS para su sector de los cuales se proporcionan los siguientes datos.

$32,500 gastos pagaso que no reúnen requisitos fiscales.CONCEPTO CHOFER PERSONAL DE PATIO Y TRASLADO PERSONAL DE MANIOBRAS TOTAL
1 2
S.B.C 450.17 310.15 250.3 250.3 1260.92
DIAS 30 30 30 5

Con los datos del cuadro anterior determine el crédito IETU por nomina.
Con todo lo anterior elabore el pago provisional del mes de agosto considerando ingresos gravados por $257,680.

SEPIDE:
1.-¿Importe total de los gastos deducibles por el servicio de carga federal?
11,088.18
2.-¿Importe de la facilidad de comrpobación por viáticos de tripulación por día deducible correspondiente al servicio de carga federal.?
1,708.50
3.-¿Importe por la facilidad de comprobación de refacciones y reparaciones de servicio de paquetería?
$7324.-¿Importe por la facilidad de comprobación de maniobras del servicio de carga federal?
2,549.68
5.-¿Importe del total de gastos deducibles del servicio de paquetería?
4,454.20
6.-¿Importe de la facilidad de comprobación por maniobras del servicio de objetos voluminosos?
4,556.00
7.-¿Importe total de gastos deducibles del servicio de objetosvoluminosos?
7,723.10
8.-¿Importe de la facilidad de comprobación por viáticos del servicio de paquetería?
683.40
9.-¿Importe total de las deducciones de ISR por facilidades de comprobación de los 3 servicios?
14,115.48
10.-¿Cuál es el monto máximo de deducción adicional sobre ingresos según facilidades administrativas?
24,479.6011.-¿Importe de los gastos no deducibles para efectos de ISR y de IETU?
8,020.40
12.¿Importe de ISR retener por trabajadores operativos?
2,367.76
13.-¿Importe de estimulos por casetas?
2,100.00
14.-¿Importe del ISR a Retener al personal de patio y traslado?
697.84
15.-¿Importe del crédito fiscal por salarios?
9,423.77
DATOS...