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Páginas: 23 (5561 palabras)
Publicado: 30 de julio de 2012
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
SECRETARÍA
DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
Páginas:
1 d e 38
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
“FONDOS EN ANTICIPO”
OBJETIVO DEL MANUAL
Establecer los lineamientos metodológicos para el manejo de los Fondos en
Anticipo dado a las distintas Unidades queconforman la Universidad Simón
Bolívar, esto con la finalidad de garantizar un correcto uso y rendición de los
recursos otorgados. Este manual servirá de instrumento para suministrar
información de los procedimientos involucrados en la solicitud y rendición de
cuenta
de dichos fondos. Igualmente pretende determinar los niveles de
responsabilidad de las Unidades que intervienen permitiendoasí una eficiente
y eficaz gestión de su administración.
UNIDADES QUE INTERVIENEN
-
Dirección de Finanzas.
§
Departamento de Tesorería.
* Sección de Cuentas por Cobrar.
§
§
Oficina de Registro y Control Financiero.
§
-
Sección de Cuentas por Pagar.
Archivo Central.
Unidades que utilizan Fondos en Anticipo.
DOCUMENTOS UTILIZADOS
− Facturas y/o Recibos.
− Estadosde Cuenta.
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DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
Páginas:
2 d e 38
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
“FONDOS EN ANTICIPO”
FORMULARIOS UTILIZADOS
− “Relación de Anticipos y Gastos”
Forma 405-07.
− “Conciliación Bancaria en Bolívares”
Forma405-08.
− “Conciliación Bancaria en Dólares”
Forma 405-09.
− “Libro de Banco”
Forma 405-10.
− “Transferencia a Unidad”
Forma 405-12.
− “Nota de Devolución”
Forma 417-02.
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
Páginas:
3 d e 38
Fecha:
30/10/02P rocedimiento:
“FONDOS EN ANTICIPO”
NORMAS
1. El Administrador de Cuentas por Cobrar s
erá el responsable de recibir y controlar
los expedientes de Rendición de Cuentas.
2. Solo se asignará Fondo en Anticipo por un monto igual o menor a la
disponibilidad financiera asignada a la Unidad, en el Presupuesto de Caja y en el
Plan de Pagos.
3. No se utilizará el Fondo en Anticipo parala contratación de personal por ningún
concepto, ni para la contratación de obras.
4. Se podrá utilizar el Fondo en Anticipo para los siguientes conceptos: Compra de
equipos, materiales, suministros,
servicios de reparación y mantenimiento
preventivo y correctivo de equipos y bienes.
5. Toda Unidad deberá rendir cuentas del Fondo en Anticipo los primeros 10 días
hábiles del mesinmediato al mes ejecutado, de acuerdo al procedimiento y
formatos establecidos en éste.
6. Todo desembolso deberá estar debidamente autorizado por el Director de la
Unidad a la cual está asignado el Fondo en Anticipo o por la persona que éste
designe.
7. Todo desembolso deberá estar respaldado por Facturas y/o Recibos originales a
nombre de la Universidad Simón Bolívar o en su defecto unareposición con
vouchers de tarjeta de crédito.
8. El Administrador de la Unidad será responsable de realizar las conciliaciones
bancarias mensuales.
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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
Páginas:
4 d e 38
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
“FONDOS EN ANTICIPO”9. El Administrador de la Unidad deberá consignar para la Rendición de Cuentas los
siguientes documentos:
a) Facturas y/o Recibos.
b) Relación Gastos por conceptos, código, monto y fecha.
c) Estado de Cuenta y Conciliación Bancaria.
d) Libro de Banco.
10. El Administrador de la Unidad deberá controlar la utilización de los montos
asignados por partidas presupuestarias con el fin de no...
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Páginas:
1 d e 38
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
“FONDOS EN ANTICIPO”
OBJETIVO DEL MANUAL
Establecer los lineamientos metodológicos para el manejo de los Fondos en
Anticipo dado a las distintas Unidades queconforman la Universidad Simón
Bolívar, esto con la finalidad de garantizar un correcto uso y rendición de los
recursos otorgados. Este manual servirá de instrumento para suministrar
información de los procedimientos involucrados en la solicitud y rendición de
cuenta
de dichos fondos. Igualmente pretende determinar los niveles de
responsabilidad de las Unidades que intervienen permitiendoasí una eficiente
y eficaz gestión de su administración.
UNIDADES QUE INTERVIENEN
-
Dirección de Finanzas.
§
Departamento de Tesorería.
* Sección de Cuentas por Cobrar.
§
§
Oficina de Registro y Control Financiero.
§
-
Sección de Cuentas por Pagar.
Archivo Central.
Unidades que utilizan Fondos en Anticipo.
DOCUMENTOS UTILIZADOS
− Facturas y/o Recibos.
− Estadosde Cuenta.
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“FONDOS EN ANTICIPO”
FORMULARIOS UTILIZADOS
− “Relación de Anticipos y Gastos”
Forma 405-07.
− “Conciliación Bancaria en Bolívares”
Forma405-08.
− “Conciliación Bancaria en Dólares”
Forma 405-09.
− “Libro de Banco”
Forma 405-10.
− “Transferencia a Unidad”
Forma 405-12.
− “Nota de Devolución”
Forma 417-02.
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“FONDOS EN ANTICIPO”
NORMAS
1. El Administrador de Cuentas por Cobrar s
erá el responsable de recibir y controlar
los expedientes de Rendición de Cuentas.
2. Solo se asignará Fondo en Anticipo por un monto igual o menor a la
disponibilidad financiera asignada a la Unidad, en el Presupuesto de Caja y en el
Plan de Pagos.
3. No se utilizará el Fondo en Anticipo parala contratación de personal por ningún
concepto, ni para la contratación de obras.
4. Se podrá utilizar el Fondo en Anticipo para los siguientes conceptos: Compra de
equipos, materiales, suministros,
servicios de reparación y mantenimiento
preventivo y correctivo de equipos y bienes.
5. Toda Unidad deberá rendir cuentas del Fondo en Anticipo los primeros 10 días
hábiles del mesinmediato al mes ejecutado, de acuerdo al procedimiento y
formatos establecidos en éste.
6. Todo desembolso deberá estar debidamente autorizado por el Director de la
Unidad a la cual está asignado el Fondo en Anticipo o por la persona que éste
designe.
7. Todo desembolso deberá estar respaldado por Facturas y/o Recibos originales a
nombre de la Universidad Simón Bolívar o en su defecto unareposición con
vouchers de tarjeta de crédito.
8. El Administrador de la Unidad será responsable de realizar las conciliaciones
bancarias mensuales.
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“FONDOS EN ANTICIPO”9. El Administrador de la Unidad deberá consignar para la Rendición de Cuentas los
siguientes documentos:
a) Facturas y/o Recibos.
b) Relación Gastos por conceptos, código, monto y fecha.
c) Estado de Cuenta y Conciliación Bancaria.
d) Libro de Banco.
10. El Administrador de la Unidad deberá controlar la utilización de los montos
asignados por partidas presupuestarias con el fin de no...
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