Perito Contador

Ejemplo de Evaluación de Control Interno:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOENTIDAD: _____________________________________________________________________EJERCICIO FISCAL:_______________________________________________________________________AREA: BANCOS_____________________________________________________________ |
P R E G U N T A S | RESPUESTAS || SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1. ¿Se efectúan todos los pagos a través de cheques emitidos a favor del proveedor? 2. ¿Se incluye la condición de “NO NEGOCIABLE” en cada cheque emitido?3. El método utilizado para la emisión de cheques comprende: a. El uso de chequeras suministradas por el banco. b. Cheques comprobantes diseñados por la empresa. 1. 2. 3. 4. ¿Losformularios de cheques sin utilizar, son custodiados en forma adecuada? 5. ¿se cuenta con registros de los cheques en uso, así como de los que se encuentran en custodia? 6. ¿Se emiten cheques alportador? 7. ¿Se firman cheques en blanco? 8. ¿Se utilizan firmas conjuntas por lo menos de dos funcionarios autorizados para el manejo de las cuentas bancarias? 9. ¿Se preparan conciliacionesbancarias mensualmente, de todas las cuentas bancarias? 10. ¿Existe una cuenta corriente especial para el pago de la nómina? Si fuera el caso, identifique la cuenta. 11. ¿Los ingresos del día sondepositados íntegramente el día hábil siguiente a su recepción? 12. ¿Los cheques rechazados por el Banco por insuficiencia de fondos u otra causa, son entregados a un empleado ajeno al Departamento deCaja? 13. ¿Se anota en los comprobantes de egreso el número de cheque con que han sido cancelados? 14. ¿Los cheques en blanco se encuentran bajo la custodia de un empleado distinto al que efectúa lospagos? 15. ¿Se utiliza máquina protectora de cheques? 16. ¿Se utilizan registros auxiliares para cada cuenta bancaria? 17. ¿Se informa por escrito al banco, en un tiempo prudencial, cuando un...