Plan Económico Financiero

PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
Recoge toda la información de carácter económico y financiero referente al proyecto, para determinar su viabilidad económica. Analiza si el proyecto reúne las condiciones de rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para llevarlo a cabo.

Estructura:
- Plan de Inversión inicial - Plan de Financiación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Previsión de Tesorería -Balance de Situación

Plan de Inversión inicial
La inversión es el acto mediante el cual se adquieren ciertos bienes con el ánimo de obtener unos ingresos o rentas a lo largo del tiempo. Inversión = Activo no corriente + Activo Corriente - Activo no corriente o activo fijo o inmovilizado: son los activos que corresponden a bienes y derechos que no son convertidos en efectivo por una empresa en elaño, y permanecen en ella durante más de un ejercicio. No varían durante el ciclo de explotación de la empresa. Puede ser:
Material: terrenos, edificios y construcciones, instalaciones, maquinaria y utillaje, mobiliario, equipamiento informático, elementos de transporte y otro inmovilizado material. Intangible: gastos de investigación y desarrollo, concesiones administrativas, propiedadindustrial, aplicaciones informáticas y otro inmovilizado intangible . Financiero: depósitos y fianzas y otros.

- Activo Corriente más conocido como circulante: son los bienes y derechos (que se convertirán en dinero a corto plazo) y dinero: existencias iniciales (mercancías o mercaderías) y provisión de fondos.

Plan de Financiación
¿Cómo voy a financiar la inversión inicial? ¿De dónde saco eldinero para comenzar la actividad?

- Recursos propios (aportaciones dinerarias o no dinerarias realizada por los socios) - Créditos o préstamos - Subvenciones, donaciones y legados (sólo las ya concedidas) - Capitalización (pago único) - Otros (Aportaciones sin costes financieros, etc.)

Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Tiene como objetivo calcular el resultado que una empresa ha obtenidodurante un ejercicio económico. Está formada por los ingresos y los gastos del ejercicio. Cuenta de pérdidas y ganancias = Ingresos – Gastos Ingresos: es la cantidad de dinero que se obtiene de la venta de bienes y servicios en un período determinado. Gastos: dinero desembolsado por una empresa u organización en el desarrollo de sus actividades. Pueden ser: Fijos: son independientes del volumen deactividad (alquiler, parte fija de suministros, alquiler, cuotas de la seguridad social, sueldos…). Variables: estrechamente ligados a la actividad (Ejemplo: mercancía o mercadería, suministros ….). Dependen de la producción o el servicio.de

la hora del personal).

INGRESOS Ventas Existencias finales Ingresos financieros Subvenciones (concedidas) Otros (fondos propios) TOTAL GASTOS Comprasmaterias primas/suministros Existencias iniciales Retribución propia Seguros autónomos Sueldo personal o colaboradores S.S. a cargo de la empresa Gastos financieros Tributos ( contribuciones, tasas,...) Suministros ( luz, agua, teléfono,...) Arrendamientos y cánones Prima de Seguros Reparaciones y conservación Servicios exteriores ( gestorías) Transportes Otros gastos (pagos por inversión) Dotación a laamortizaciones del inmovilizado (intangible y material y provisión de fondos) TOTAL
BENEFICIOS O PÉRDIDAS (INGRESOS- GASTOS)

PRIMER AÑO

SEGUNDO AÑO

TERCER AÑO

PRIMER AÑO

SEGUNDO AÑO

TERCER AÑO

(Beneficios antes de impuestos)

Previsión de Tesorería
La previsión de tesorería es el documento que refleja los flujos monetarios (pagos y cobros) que generará la actividad. Estaprevisión es básica para detectar posibles desfases entre cobros y pagos, lo que nos llevaría a descubiertos. Es de gran utilidad como instrumento de ayuda para determinar las entradas y salidas de caja y para planificar la liquidez (en no pocas ocasiones las deficiencias de liquidez, debidas a una insuficiente previsión, determinan el fracaso a corto plazo de algunos proyectos empresariales)....