Plan Examen Especial

MEMORANDUM DE PROGRAMACION Y PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
(MAGU – NORMA 7.20)

EXAMEN ESPECIAL “A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PREPARADO POR LA GERENCIA DE PRESUPUESTO DE LA GERENCIA CENTRAL DE FINANZAS DE ESSALUD” - EJERCICIO 2009


1. ORIGEN DEL EXAMEN


El Examen Especial a la Información Presupuestaria correspondiente al Ejercicio 2008 y 2009, se efectúa en cumplimiento de la Acciónde Control signada con Código N°2-0251-2009-XXX en el Plan Anual de Control XXXX del Órgano de Control Institucional de EsSalud.


2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERAN EXAMINADOS


Del Seguro Social de Salud (EsSalud)


Mediante Ley N°27056 promulgada el 28.Ene.1999, se creó el Seguro Social de Salud (EsSalud), como un Organismo Público Descentralizado adscrito alSector Trabajo y Promoción del Empleo, con personería jurídica de derecho público interno y autonomía técnica, administrativa, económica, financiera, presupuestal y contable.


Tiene por finalidad dar cobertura a los asegurados y sus derechohabientes, a través del otorgamiento de prestaciones de prevención, recuperación, rehabilitación, prestaciones económicas y sociales que corresponden alrégimen contributivo de la Seguridad Social en Salud, así como otros seguros de riesgos humanos.


Oficina General de Administración


Según la Resolución de Presidencia Ejecutiva N°108-PE-ESSALUD-2007 del 7.Feb.2007, numeral 9, se aprueba la Estructura Orgánica y el Reglamento de Organización y Funciones de la Oficina General de Administración; siendo la estructura orgánica de una desus Unidades Órgánicas de Línea, la Gerencia Central de Finanzas, la siguiente:


• Gerencia Central de Finanzas
- Oficina de Supervisión y Apoyo Técnico
- Gerencia de Inversiones Financieras
▪ Sub Gerencia de Administración de Recursos Financieros
▪ Sub Gerencia de Inversiones Financieras
- Gerencia de Tesorería
▪ Sub Gerencia de Ingresos yEgresos
- Gerencia de Presupuesto
▪ Sub Gerencia de Costos Hospitalarios y Asignación de Recursos
▪ Sub Gerencia de Proceso Presupuestal
- Gerencia de Contabilidad
▪ Sub Gerencia de Procesos Contables
▪ Sub Gerencia de Control Contable y Supervisión de Impuestos
▪ Sub Gerencia de Cobranzas y Transferencias


Gerencia de Presupuesto


Según elartículo 20°, del referido Reglamento de Organización y Funciones (ROF), dicha área tiene las siguientes funciones:


a) Formular, ejecutar, evaluar y coordinar acciones que garanticen una adecuada asignación de recursos, en coordinación con los órganos centrales y desconcentrados, y un adecuado proceso de formulación y ejecución presupuestal.
b) Normar, dirigir y supervisar el procesode formulación, ejecución, evaluación y proyección del presupuesto Institucional.
c) Coordinar y remitir a las dependencias externas competentes la formulación y evaluación del Presupuesto Institucional.
d) Formular el proyecto de presupuesto de ingresos y gastos de los fondos que administra la Institución.
e) Formular el proyecto de presupuesto anual de gastos operativos y de capitalde la Institución, en base a necesidades y prioridades institucionales, en el marco de la normativa correspondiente.
f) Evaluar mensual, trimestral y al cierre de cada ejercicio, la ejecución presupuestal de la Institución, en base a la información registrada en el módulo SAP de gestión presupuestaria, de conformidad con la normativa correspondiente.
g) Presentar a la Alta Dirección y lasdependencias externas pertinentes, a través de la Gerencia Central de Finanzas, la evaluación mensual, trimestral y al cierre de cada ejercicio de la ejecución presupuestal de la Institución.
h) Formular y proponer las modificaciones presupuestales, de acuerdo a las directrices de la Alta Dirección y las normas que regulan la gestión presupuestaria de la Institución, a través de la Gerencia...