plan financiero




CAPÍTULO 3

3. PLAN ADMINISTRATIVO - FINANCIERO: DETERMINACIÓN DE COSTOS DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

El siguiente plan cubrirá los montos de inversión y costos para un Sistema de Reciclaje con las características antes descritas. El objetivo principal de este Plan Administrativo-Financiero es elaborar un análisis que determine el monto de inversión, gastos administrativos uoperacionales que se necesitarán para poder iniciar un Proyecto de Sistema de Reciclaje adecuado para el sector regenerado céntrico de la ciudad de Guayaquil.

Dentro de los objetivos específicos se encuentran los siguientes:

Identificar los requerimientos de inversión para la instalación de la planta de reciclaje de los desechos sólidos: componente inorgánico, vidrio, plástico y papel.
Determinarlos costos de maquinarias y equipos necesarios para el tratamiento de los desechos sólidos a ser reciclados.
Establecer los montos de capital para el Plan de Recursos Humanos para los procesos de reclutamiento y capacitación.
Establecer los gastos operacionales en los que se incurrirán según los requerimientos del Sistema de Reciclaje.
Proponer un método de financiación inicial parasolventar la operación del proyecto.
Plantear técnicas estratégicas para la gestión del manejo financiero hasta el término del proyecto.

3.1. Determinación de los costos de Plan Operativo

Antes de determinar los costos del Plan Operativo se realizó un estudio técnico en el que se estableció los requerimientos técnicos para comenzar a ejecutar el sistema de reciclaje en cuestión. Como resultado dedicho plan se obtuvo el Lay Out de la planta de reciclaje será dispuesto según se muestra en la siguiente gráfica. (dos galpones de 200m2 y uno de 250m2)

Figura 3.1 Layout Planta de reciclaje

Fuente: Autor
Plástico
1. Molienda
2. Lavado
3. Secado
4. Secadora
5. Extrusión
6. Pelletización
7. Almacenamiento







Vidrio
1. Lavado
2. Secado
3. Trituración
4. Fusión
5.Fritado
6. Almacenamiento










Papel
1. Pulpeado
2. Depuración gruesa
3. Flotación
4. Depuración fina
5. Lavado y dispersión
6. Blanqueo
7. Almacenamiento

Dentro este plan se identificó dos subclasificaciones de los costos: costos de maquinarias y equipos, y costos de operación; con los cuales se podrá determinar el monto de inversión suficiente para poder darcomienzo al proyecto.

3.1.1. Costos de maquinarias y equipos

Al inicio de un proyecto, negocio o estudio la mayor proporción del monto de capital invertido es en los activos fijos. La siguiente lista básicamente contiene bienes denominados activos fijos ya que son utilizados en el proceso productivo pero no son contenidos en el producto en sí, por lo tanto son fijos en la planta. El capitalnecesario para esta subclasificación de maquinarias y equipos se divide en los siguientes rubros:

Maquinarias para cada una de las líneas de reciclaje de los cuatro tipos de producto
Vehículos para la transportación de los desechos sólidos hasta la planta
Terreno
Edificación
Equipos de oficina para todas las áreas
Activos intangibles

En el proceso de reciclaje, previo al tratamientodirecto de los desechos sólidos, debe pasar por una etapa de separación para luego dirigirse a la línea de producción que le corresponda. Esta clasificación inicial requiere de máquinas las cuales deben ser consideradas en el monto final de inversión. En el Anexo # 2 se muestra los valores de las maquinarias según cada una de las etapas del proceso para las líneas de reciclaje de los tres tipos dedesechos sólidos.

En el caso de los componentes orgánicos el requerimiento de maquinaria es despreciable debido a su técnica de tratamiento, la cual se explica a continuación:

1. Hacer un pozo de 1 m3, es decir 1 metro de alto, 1 metro de ancho, y 1 metro de largo.
2. Echar en el fondo del pozo una capa de 20 centímetros de residuos vegetales, finamente picados.
3. Añadir 10 litros de...