Plan

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES
V CURSO DE TITULACION EN LA ESPECIALIDAD DE
CONTABILIDAD







TEMA : TRABAJO DE INTEGRACION
CATEDRÁTICO : ESTEBAN CRUZ
CODIGO : YLYA07027
PARTICIPANTE : José Raymundo VALENCIA GALLEGOS



TACNA - PERÚ
2012

PRACTICA N° 1 INTEGRACION CONTABLE

La empresa Comercial el “PoloEIRL” inicia sus actividades el 02 de Enero del 2011 cuya actividad económica es venta de pantalones JIM, con los siguientes bienes y valores:
Inventario Inicial:
-Dinero Efectivo 9500.00
-Cta Cte. Bco. Crédito 8000.00
-Mercaderías
90 pantalones JIM c/u 90.00
- Factura por pagar 980.00
Comercial SaritaSAC F/.002-0153
OPERACIONES:
03/ENERO Compra 50 pantalones JIMa S/. 80.00 c/u mas IGV, a Distribuidora LUCYS SAC RUC 20145789356 con Fact.N°001-0050, cancelamos contado.
Sub total 4000.00
IGV 720.00
Total 4720.00
05/ENERO Se vende 80 Pantalones JIM a S/. 120..00 c/u mas IGV, Fact/. 001-0050 a Comercial CHAPITA E.I.R.L. RUC 20134137209 al contado. Sub total 9600.00
IGV 1728.00
Total 11328.0019/ENERO Se compra 30 pantalones JIM a 82.00 c/u mas el IGV al crédito; por el crédito se firma las letras N° 0211, 0212 a 30, 60 días/fecha a nuestro proveedor INDUSTRIAS FACHA SRL RUC 20145673010, Fact. 005-00451.
Sub total 2460.00
IGV 442.80
Total 2902.80

25/ENERO Se recepciona el recibo Nº009-1256258 TELEFONICA. SAA , RUC N°2015489369l, Subtotal 250.00
IGV 45.00
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total 295.00
Se cancela el recibo de teléfono con Ch/. 056913

26/ENERO Se paga la Letra N° 0211, pendiente de INDUSTRIAS FACHA SRL
29/ENERO Se vende 2 pantalones JIM por S/. 226.00 conBoleta de Venta N°001-00100 a un consumidor final
30/ENERO Nos llega una notificación de multa de SUNAT por S/. 785.00, y Se paga en efectivo
30/ENERO La empresa realiza los siguientes gastos:
- Honorarios Abogado 1480.00
pagando con ChequeN° 056914

30/ENERO Se compra un mostrador de aluminio con vidrios en S/. 450.00 y vitrina en aluminio y vidrio en S/.680.00 mas IGVcon Fact/. N° 001-00147 a CREACIONES PERFILES De: Julio Chipana Cáceres RUC 10071198782, contado.
Subtotal 1130.00
IGV 203.40
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total 1333.40
31/ENERO Se deposita dinero en la Cta Cte. S/. 2500.00 según Boleta de Deposito N° 0221

31/ENERO Se vende 40pantalones JIM a S/. 125.00 c/u mas IGV, Fact/ .N° 001-0051 a Comercial CHARAPA E.I.R.L. RUC 20169148751 al contado. Subtotal 5000.00
IGV 900.00
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total 5900.00
31/ENERO Prepara la planilla de sueldo : secretaria S/.1900.00 yse paga su remuneración y los impuestos de ley .(afiliado onp)

SE PIDE DESARROLLAR TODOS LOS LIBROS AUXILIARES Y PRINCIPALES QUE INTERVENGAN EN EL PROCESO CONTABLE AL 31-12-2011.Y- ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA.
Nota: se adjunta el estado de Cta Cte.

BANCO DE CREDITO DEL PERU
ESTADO BANCARIO
Sr. COMERCIAL POLO EIRL CTA.CTE. : 00140-1-8545Mes: ENERO-2009

FECHA CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS

CARGOS ABONOS

02.01.09 Deposito apertura 8000.00 8000.00
25.01.09 Cheque N° 056913 297.50 7702.50
30.01.09 Cheque N° 056914 1480.00 6222.50
31.01.09 Desposito boleta Nº 0221 2500.00 8722.50
31.01.09 Nota de cargo Nº...