POLITICAS PARA EL MANEJO DEL EFECTIVO Y CHEQUES
Páginas: 6 (1346 palabras)
Publicado: 8 de julio de 2014
POLITICAS PARA EL MANEJO DE EFECTIVO, TRANSFERENCIA ELECTRONICA Y CHEQUES
1. OBJETO
Establecer los criterios para el desembolso de dineros, referente a los pagos ejecutados en la empresa, los cuales a partir de la fecha SIEMPRE deberán estar soportados por la autorización directa de La Gerencia General o Coordinadora Financiera.
2. ALCANCE
Estas políticasaplican para todos los procesos de la empresa que manejen dineros en efectivo, transferencia electrónica y cheques, etc.
3. AUTORIDAD
Gerente General: Autorizar los pagos a ejecutar, previamente soportado por Tesorería.
En caso de Ausencia del Gerente General autorizara los pagos el Coordinadora Financiera.
4. RESPONSABILIDAD
Tesorera: Programar y ejecutar los pagos, organizar ypreparar la documentación soporte, para que La Gerencia o Coordinadora Financiera autorice
Contabilidad: Recibir facturas de gastos e insumos por pagar y contabilizar para su posterior pago.
5. GENERALIDADES
Es responsabilidad del Dpto de Contabilidad, verificar que cada uno de los comprobantes de egreso tengan los soportes correspondientes, y deberán conservar loscomprobantes de egresos para una posterior revisión por parte de La Revisoría Fiscal
A. DESEMBOLSOS DE DINEROS EN EFECTIVO
MOTIVO DEL DESEMBOLSO
PROCEDIMIENTO
1. PAGO DE FACTURA DE GASTOS
Cuando la factura del gasto llega, debe enviarse al Dpto de contabilidad para su contabilización la cual deberá llevar el sello decontabilizado y la firma de quien contabiliza, para luego ser entregada al Dpto de tesorería, con el fin de elaborar la programación de pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobante de egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello decancelado y fecha, como también
La firma de quien recibe o el sello de la empresa que recibe el efectivo.
2. PAGO DE FACTURA DE PROVEEDORES
Para poder realizar el pago, la tesorera, deberá recibir acompañado de la factura de compra con el sello de contabilizado y la firma de quien contabiliza, la orden de compra, la entrada de
Almacén, con el fin de elabo
rar la programaciónde pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobante de egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello de cancelado y fecha, como también
La firma de quien recibe o el sello de la empresa que recibe.
Para los pagos a personasnaturales es importante tener en cuenta que si el titular por cualquier circunstancia no pueda retira el pago este deberá enviar carta de autorización a un tercero acompañada de su fotocopia de la cedula y del autorizado.
B. DESEMBOLSOS POR TRANSFERENCIA ELECTRONICA
MOTIVO DEL DESEMBOLSO
PROCEDIMIENTO
1. PAGO DE FACTURA DEGASTOS
Cuando la factura del gasto llega, debe enviarse al Dpto de contabilidad para su contabilización la cual deberá llevar el sello de contabilizado y la firma de quien contabiliza, para luego ser entregada al Dpto de tesorería, con el fin de elaborar la programación de pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobantede egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
La tesorera sube los pagos a la pagina de la entidad financiera de la compañía, para luego ser aprobados por la Coordinadora financiera o gerencia general
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello de cancelado y fecha, como también
Debe anexarse la confirmación de la transferencia emitida...
1. OBJETO
Establecer los criterios para el desembolso de dineros, referente a los pagos ejecutados en la empresa, los cuales a partir de la fecha SIEMPRE deberán estar soportados por la autorización directa de La Gerencia General o Coordinadora Financiera.
2. ALCANCE
Estas políticasaplican para todos los procesos de la empresa que manejen dineros en efectivo, transferencia electrónica y cheques, etc.
3. AUTORIDAD
Gerente General: Autorizar los pagos a ejecutar, previamente soportado por Tesorería.
En caso de Ausencia del Gerente General autorizara los pagos el Coordinadora Financiera.
4. RESPONSABILIDAD
Tesorera: Programar y ejecutar los pagos, organizar ypreparar la documentación soporte, para que La Gerencia o Coordinadora Financiera autorice
Contabilidad: Recibir facturas de gastos e insumos por pagar y contabilizar para su posterior pago.
5. GENERALIDADES
Es responsabilidad del Dpto de Contabilidad, verificar que cada uno de los comprobantes de egreso tengan los soportes correspondientes, y deberán conservar loscomprobantes de egresos para una posterior revisión por parte de La Revisoría Fiscal
A. DESEMBOLSOS DE DINEROS EN EFECTIVO
MOTIVO DEL DESEMBOLSO
PROCEDIMIENTO
1. PAGO DE FACTURA DE GASTOS
Cuando la factura del gasto llega, debe enviarse al Dpto de contabilidad para su contabilización la cual deberá llevar el sello decontabilizado y la firma de quien contabiliza, para luego ser entregada al Dpto de tesorería, con el fin de elaborar la programación de pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobante de egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello decancelado y fecha, como también
La firma de quien recibe o el sello de la empresa que recibe el efectivo.
2. PAGO DE FACTURA DE PROVEEDORES
Para poder realizar el pago, la tesorera, deberá recibir acompañado de la factura de compra con el sello de contabilizado y la firma de quien contabiliza, la orden de compra, la entrada de
Almacén, con el fin de elabo
rar la programaciónde pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobante de egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello de cancelado y fecha, como también
La firma de quien recibe o el sello de la empresa que recibe.
Para los pagos a personasnaturales es importante tener en cuenta que si el titular por cualquier circunstancia no pueda retira el pago este deberá enviar carta de autorización a un tercero acompañada de su fotocopia de la cedula y del autorizado.
B. DESEMBOLSOS POR TRANSFERENCIA ELECTRONICA
MOTIVO DEL DESEMBOLSO
PROCEDIMIENTO
1. PAGO DE FACTURA DEGASTOS
Cuando la factura del gasto llega, debe enviarse al Dpto de contabilidad para su contabilización la cual deberá llevar el sello de contabilizado y la firma de quien contabiliza, para luego ser entregada al Dpto de tesorería, con el fin de elaborar la programación de pagos la cual deberá ser presentada con todos los soportes para su autorización.
Una vez elaborado el comprobantede egreso este debe ser firmado por quien elabora, autoriza y revisa.
La tesorera sube los pagos a la pagina de la entidad financiera de la compañía, para luego ser aprobados por la Coordinadora financiera o gerencia general
Al realizar el pago, el comprobante de egreso debe presentar el sello de cancelado y fecha, como también
Debe anexarse la confirmación de la transferencia emitida...
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