Prácticas De Caja Bancos E Inversiones Temporales

Práctica 15.
La empresa Dulces, SA inició el mes de diciembre 2014 con los siguientes saldos:
Bancos $105,000
Capital social $105,000
1. 5 dic. Después de un estudio realizado a sus gastos, decidió establecer un fondo fijo de caja chica por $5,000. Expidió cheque a nombre del Sr. Rojas.
2. 6 dic. Se crea un fondo variable de caja chica por $3,000. Se expide cheque a nombre dela Srita. Rosas.
3. 8 dic. Se compran 2,000 dólares a un tipo de cambio de $15 cada uno. Se realiza transferencia bancaria a Banamex.
4. 15 dic. Después de dos semanas se presentan los siguientes comprobantes del fondo fijo de caja para su reembolso:
Vale de caja por préstamo al chofer del director general $1,000.
Combustible para los automóviles de los vendedores por $2,500 más IVA.
Artículos delimpieza para el departamento de recursos humanos $300 más IVA.
Papelería para la oficina administrativa $200 más IVA.
5. 18 dic. Se presentan los comprobantes del fondo variable de caja para su reembolso:
Toner para impresoras del área de ventas $1,200 más IVA.
Combustible para automóviles de vendedores $800 más IVA.
Artículos de limpieza para la oficina de ventas $200 más IVA.
6. 18 dic. Seinvierte a plazo de 28 días en Banamex $10,000 a una tasa del 20% anual, el traspaso se hace directamente en el banco.
7. 19 dic. Se adquieren 2,000 CETES cuyo valor nominal es de $10 c/u, a un plazo de 28 días con una tasa de interés del 20% anual y una comisión del 1% más IVA. Se realizó transferencia Bancaria.
8. 20 dic. Se reduce el fondo fijo de caja chica en $3,200.
9. 31 dic. Se valúan losdólares a la fecha de cierre de mes, cuyo TC es de $16 por dólar, registrar fluctuación cambiaria.
10. 31 dic. Registrar rendimiento y retiro de la inversión del depósito a plazo.
11. 31 dic. Registrar rendimiento y retiro de la inversión de los CETES.
12. 31 dic. Se realiza arqueo de caja al fondo fijo de caja chica cuyo valor en libros es de $1,800 y se encuentra integrado de acuerdo a losiguiente:
Efectivo: 5 billetes de $100, 10 billetes de $50, 15 billetes de $20, 10 monedas de $10, 10 monedas de $5, 25 monedas de $2; en documentos una factura de compra de papelería por $100 y un vale de caja por un préstamo al mensajero de $150. Estos documentos se encuentran autorizados por el Gerente de Contabilidad.
Se pide:
a. Elaborar papeles de trabajo.
b. Registrar operaciones en rayado dediario.



Práctica 16.
AUXILIAR DE BANCOS
Empresa Zapatitos, SA


Banamex, SAB de CV
Del 01 al 31 de enero 2013


Cuenta: 01546789
Fecha
Referencia
Concepto
Debe
Haber
Saldo
 
Saldo anterior
 
 
 
150,000
01-ene-13
Póliza ingresos 1
Cobro a clientes F-512
20,000
 
170,000
5 ene 213
Póliza ingresos 2
Cobro a clientes F-523
55,000
 
225,000
06-ene-13Cheque 503
Pago a proveedores F-10
 
40,000
185,000
08-ene-13
Cheque 504
Pago nómina 1a semana
 
10,000
175,000






ESTADO DE CUENTA BANCARIO
Banamex, SAB de CV


Empresa Zapatitos, SA
Del 01 al 31 de enero 2013


Cuenta: 01546789
Fecha
Descripción
Retiros o cargos
Depósitos o abonos
Saldo
 
Saldo anterior
 
 
 
150,000
02-ene-13
Depósito
 
 20,000
170,000
06-ene-13
Depósito
 
 
55,000
225,000
06-ene-13
Cheque 503
 
40,000
 
185,000
09-ene-13
Comisión por manejo de cuenta
 
800
 
184,200
09-ene-13
Iva por comisión
 
128
 
184,872
09-ene-13
Rendimientos bancarios
 
 
500
185,372






Se pide:a. Identificar partidas en conciliación.



b. Elaborar conciliación bancaria aritmética.



c. Registrar asientos de ajustes por conciliación.






Práctica 17.
AUXILIAR DE BANCOS
El Intermedio, SA de CV


Banamex, SAB de CV
Del 01 al 28 de febrero 2013


Cuenta: 015468010
Fecha
Referencia
Concepto
Debe
Haber
Saldo
 
Saldo anterior
 
 
 
50,000
01-feb-13
Póliza ingresos 1
Cobro a...