Preguntas de examen derecho tributario

PREGUNTAS

OB-Explique las características de la contribución especiales nuestro derecho positivo y de un ejemplo de dicho tributo.

OP- La CJPPU es una PPNE que cobra prestaciones pecuniarias dispuestas por su Ley Orgánica. ¿Se aplica el Código Tributario (CT)? Es esencial que fundamente su respuesta y que en virtud de la misma indique el plazo de prescripción de las prestaciones que cobrala CJPPU y como se computa dicho plazo.

OB- Desarrolle el concepto de impuesto y explique los distintos criterios de clasificación (directos e indirectos, reales y personales, proporcionales y progresivos).

OP- Indique en base al artículo 66 del CT en que casos la Administración Fiscal debe determinar los tributos que recauda sobre la base real y en que casos sobre la base presunta. Seadvierte que los criterios en uno y otro caso están específicamente regulados en la referida norma legal, por lo que la respuesta debe desarrollar lo que establece la norma.

OP- Describa y explique la conducta que constituye defraudación tributaria de acuerdo con el artículo 96 del CT.

OB- Describa el concepto de hecho generador tributario y explique en que consisten sus diversos aspectos,tratando en lo posible de poner un ejemplo tomado de un impuesto vigente en nuestro derecho positivo.

OP- El numeral 45) de la Resolución de la DGI Nº 662/007 designa como agentes de retención del IRPF a las entidades que abonan a ex – empleados o a familiares de éstos partidas gravadas que se hayan originado en una relación laboral previa con dichas entidades. ¿Es posible que la DGI designe agentesde retención? ¿Qué consideraciones le merece a la luz del principio de legalidad? Fundamente.

OP- Indique un ejemplo de medida cautelar prevista en el CT y describa con detalles los requisitos y condiciones para que aplique la misma según el referido cuerpo normativo.

OB- El director de una S.A lo consulta sobre su situación frente a los impuestos de los que es contribuyente la sociedad.Por favor infórmele detalladamente sobre el alcance de su responsabilidad de conformidad con el CT (casos en que opera la responsabilidad, tipo de responsabilidad, obligaciones por las que responde, límites cuantitativos, limites temporales).

OP- Como sabe usted que está ante un acto de determinación tributaria. Indique en que consiste el mismo, que requisitos debe cumplir y cuales son susefectos.

OP- Indique las diferencias entre defraudación tributaria como infracción y como delito.

OB- Enumere los métodos de interpretación de las normas tributarias y explique en que consisten cada uno (artículos 4 y 6 del CT)

OP- Explique las potestades de los Gobiernos Departamentales sobre la propiedad inmueble (ello implica explicar detalladamente el alcance del numeral 1 del art. 297de la Constitución).

OP- Explique el concepto de “acto firme” que constituye título ejecutivo en el juicio ejecutivo fiscal de conformidad con el CT (art 91).

OB- Señale todas las diferencias que existen entre los conceptos de exoneración e inclusión o no inclusión tributaria.

OP- Explique las diferencias que existen entre los precios y los tributos.

OP- Cuando el fisco pretende aplicarmultas y recargos por “mora” ¿puede invocarse una eximente de responsabilidad como por ejemplo la “fuerza mayor” o el “error excusable” a que se refiere el artículo 106 del CT? Es esencial que fundamente su respuesta.

OB- En el año 2008 una empresa cliente de su estudio omitió retener IRNR al pagarle el alquiler de un inmueble a una empresa del exterior. Teniendo en cuenta el artículo 23 delCT (responsabilidad de los agentes de retención), descríbale a su cliente el alcance de su responsabilidad frente a la DGI.

OP- ¿Quiénes están legitimizados según el CT para presentar una consulta tributaria vinculante? Explique los requisitos que el CT establece al respecto.

OP- Explique los requisitos para plantear las medidas cautelares e indique que órgano las adopta.

OB- Explique...