PRESUPUESTO

AGRUPACION RESIDENCIAL SAMOA

NIT860.057.242-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DICIEMBRE DE 2013




NOTA 01.- CONSTITUCION Y FUNCIONAMIENTO:
Su principal objetivo es administrar la copropiedad de acuerdo con lo establecido en la ley 675 de 2001 y decretos reglamentarios de propiedad horizontal en Colombia, que establece la existencia de una persona jurídica independiente de lospropietarios de los bienes de dominio particular o exclusivo individualmente considerados, la cual tendrá dominio sobre las áreas destinadas al uso o servicio común. Persona jurídica que no tendrá ánimo de lucro y deberá cumplir y hacer cumplir la ley, el reglamento de PH y administrar correcta y eficazmente los bienes de uso o servicio común y en general ejercer la dirección y manejo de losintereses comunes de los propietarios de los inmuebles en relación con el mismo.

NOTA 02. - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES:
La contabilidad y los estados financieros se rigen por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, reglamentados en el decreto 2649 del 29 de diciembre de 1993, por la ley 675 de 2001 y las orientaciones profesionales expedidas por elconsejo técnico de la contaduría pública, entre los cuales se destacan los siguientes:

Período contable: el período contable de la copropiedad es del 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2013, fecha en la cual emite para los copropietarios la información sobre la situación financiera y el resultado de sus operaciones.

Clasificación y presentación: los rubros que componen el activo, el pasivo yel patrimonio se clasificaron de acuerdo con el plan único de cuentas p.u.c para comerciantes. Las cuentas de resultados (ingresos y gastos) se crearon de acuerdo con su concepto y las necesidades que presenta el presupuesto.

Causación: los ingresos y gastos se registran con base en el principio de causación, es decir, que se reconocen en el periodo en el cual se realizan y no solamentecuando son recibidos o pagados en efectivo o su equivalente.

Propiedad planta y equipo: la propiedad de planta y equipo están valuados hasta su costo histórico. La depreciación de estos activos se calcula por el método de línea recta, de acuerdo con el número de años de vida útil estimados.

Costos y gastos por pagar: corresponden al registro de las obligaciones a cargo del conjunto originadaspor la compra de bienes y servicios adquiridos en el desarrollo de las actividades del período contable.
Retención en la fuente por pagar: comprende los importes recaudados por el conjunto a los terceros sujetos pasivos del impuesto de retención en la fuente, se cumple mensualmente y dentro de los plazos establecidos por la Dian con la presentación y pago de la declaración. De conformidad con laresolución 10147 del 28 de octubre de 2005 y se está presentando en forma virtual como lo exige la Dian.
NOTA 03: DISPONIBLE
Disponible
Año 2013
Año 2012
Diferencia
Caja
1.540.608
567.914
972.694
Banco de Bogotá
12.500.881
8.445.999
4.054.882
Fondo de imprevisto
7.691.549,30
6.064.255,31
1.627.294
Total
21.733.038,30
15.078.168
6.654.870

Son cuentas que tiene la copropiedaden el banco Bogotá, con un fin específico para el manejo de los recursos de la agrupación. a diciembre 31 del 2013 en la cuenta corriente donde se recauda las cuotas de administración, se encuentra un valor de $12.500.881 y la cuenta del fondo de imprevisto se encuentra un valor de $7.691.549,30

NOTA 4: DEUDORES

Deudores
Año 2013
Año 2012
Diferencia
Cuota De Administración35.867.531
32.750.688
3.116.843
Cuota De Parqueadero
113.400
260.960
-147.560
Cuota De Parqueadero Moto
51.000
51.000
0
Cuota Extraordinaria
853.100
1.028.180
-175.080
Sanción Asistencia A La Asamblea
1.091.200
995.900
95.300
Gastos Judiciales
36.699
36.699
0
Honorarios Abogado
469.220
569.100
-99.880
Total
38.482.150
35.692.527
2.789.623

La cartera como podemos...