Presupuesto

Guía Metodológica para el Establecimiento de Objetivos,
Actividades e Indicadores de los Programas Presupuestarios
del Ayuntamiento de Madrid

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Guía Metodológica para el Establecimiento de Objetivos,
Actividades e Indicadores de los Programas Presupuestarios
del Ayuntamiento de Madrid

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Índice

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Guía Metodológica para el Establecimiento de Objetivos, Actividades e Indicadores de los Programas Presupuestarios

Introducción
I.

Sentido y finalidad de la Guía Metodológica8
11

II. Metodología para la formulación de objetivos, actividades e indicadores 15
Fase I:

Identificación de los elementos básicos del programa

16

Fase II:

Determinación de las líneas globales de actuación

17

Fase III: Formulación de objetivos

20

Fase IV: Definición de actividades

23

Fase V:

Identificación de indicadores

24

Fase VI:

Establecimientode previsiones

28

III. ANEXOS

33

A.

Catálogo de Indicadores

34

B.

Tabla de Magnitudes

50

C.

Glosario de Términos

51

5

Presentación

6

Guía Metodológica para el Establecimiento de Objetivos, Actividades e Indicadores de los Programas Presupuestarios

Una de las principales prioridades del Ayuntamiento de Madrid
es transformar la organizaciónmunicipal en una administración receptiva, transparente e innovadora que asegure la
creación de valor público para los ciudadanos así como la
eficacia y eficiencia en la gestión municipal. Para ello, desde
el Área de Gobierno de Hacienda y Administración Pública,
se están llevando a cabo una serie de iniciativas dirigidas a
desarrollar la cultura de la evaluación y de la gestión de calidad
con lafinalidad de mejorar los servicios municipales
atendiendo a las demandas de la ciudadanía.
Dentro de estas iniciativas cabe destacar el impulso de un
nuevo enfoque presupuestario basado en los principios de
planificación, evaluación y orientación a las necesidades del
ciudadano. Pretendemos que el presupuesto, además de ser
un instrumento para la planificación y distribución de recursoseconómicos y una guía de acción para los responsables de
los programas presupuestarios, sea considerado por los
ciudadanos como un vehículo de expresión de los bienes y
servicios que el gobierno de la ciudad de Madrid pone a su
disposición. Para que estos propósitos pasen del plano programático al plano de la realidad, es necesario ar ticular los
mecanismos que faciliten este cambio en la formade entender
el presupuesto, tanto internamente en las unidades administrativas que componen el ayuntamiento, sus directivos y sus
empleados municipales, como externamente a los ciudadanos.

Para ello, desde el Área de Gobierno de Hacienda y Administración Pública se ha elaborado una Guía Metodológica
para el Establecimiento de los Objetivos, Actividades e
Indicadores de los ProgramasPresupuestarios, que partiendo
de los criterios que definen el nuevo enfoque del presupuesto
– gestión, evaluación y consideración de las necesidades e
intereses del ciudadano – , ayude a los responsables de los
Programas Presupuestarios y a las personas que colaboran
con ellos en la elaboración del presupuesto a definir los
Programas Presupuestarios y concretar las líneas estratégicas
enobjetivos e indicadores que permitan hacer el seguimiento
y evaluación de los programas, sin perder de vista las
necesidades e intereses de los ciudadanía.
La Guía se ha desarrollado desde una perspectiva práctica y
de aplicabilidad directa para cumplimentar la Memoria del
Programa y la Ficha de Objetivos que se solicita como documentación justificativa de las propuestas de gasto, mediante
un...