Presupuestos Del Flujo De Efectivo

PRESUPUESTOS DEL FLUJO DE EFECTIVO

Concepto de presupuesto.
 Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma anual.
 Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros que,debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de la organización.
 El presupuesto es el instrumento de desarrollo anual de las empresas o instituciones cuyos planes y programas se formulan por término de un año.
Elaborar un presupuesto permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas o lasfamilias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos. Para alcanzar estos fines, puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a los ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos).
Concepto de flujo de efectivo.
Se conoce como flujo de efectivo o cash flow alestado de cuenta que refleja cuánto efectivo queda después de los gastos, los intereses y el pago al capital. El estado de flujo de efectivo, por lo tanto, es un estado contable que presenta información sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes.
El flujo de efectivo es una herramienta del administrador financiero, y este, varía mucho según la empresa, en ello interviene por ejemplo elgiro de la organización.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO.
"El presupuesto de efectivo representa la estimación (aproximación) anticipada de los ingresos y egresos (gastos) de efectivo que se obtendrán y pagarán durante cierto periodo de tiempo futuro

Los principales objetivos del flujo de efectivo son:

 Determinar la probable posición de caja al fin de cada periodo como resultado de lasoperaciones planificadas de la empresa.
 Establecer vigilancia y control continuo de las entradas, salidas, los saldos mínimos y máximos del efectivo.
 Establecer la necesidad de financiamiento y/o disponibilidad de efectivo ocioso para inversión.
 Coordinar el efectivo con: el total de capital de trabajo, los ingresos por las ventas, los gastos, las inversiones y los pasivos de la empresa. Establecer una base sólida para la vigilancia continua de la posición de caja.
 Identificar los excedentes e insuficiencias de efectivo por periodos determinados, estableciendo las necesidades de financiamiento y/o la disponibilidad del efectivo ocioso para invertirlo, así como para determinar las alternativas a las que se pueda recurrir dependiendo del caso que se trate.


Por medio delflujo de efectivo se determinara cuánto dinero tenemos y cuando lo necesitaremos, con el objeto de planear a quien y bajo qué condiciones cubrirá sus necesidades económicas en caso de tenerlas, lo cual significa que por medio del flujo de efectivo se evitan las sorpresas y urgencias de dinero, que es cuando se obtienen los recursos en las peores condiciones de plazo y costo.

La finalidad principalpara mantener el efectivo que respalde a las empresas es el de satisfacer necesidades futuras. En términos generales tenemos que las ventajas que ofrece el flujo de efectivo son:

 Estimación anticipada de las entradas y salidas de efectivo.
 Escoger el momento adecuado para elegir aumento de capital, emisión de acciones, créditos, etc.
 La estimación por meses, semanas y/o días permitendeterminar el saldo disponible para inversiones a largo plazo.
 Realización coordinada de cobros y pagos, es decir, llevar a cabo una evaluación de las políticas de cobros o pagos para determinar si son las óptimas.
 Indica las cantidades de fondos adicionales que se necesitaran durante el año como consecuencia del ritmo de las operaciones.
 Permite coordinar las fechas en que la empresa...