Presupuestos
Páginas: 100 (24900 palabras)
Publicado: 10 de abril de 2011
DATOS: Caso practico de Integración Presupuestal.
CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
La compañía. Industrial Cabo Cañaveral, S.A de C.V., produce tres tipos de artículos y se dispone a elaborar su presupuesto por el próximo ejercicio, tomando como base las estadísticas, el conocimiento de la Empresa, sus políticas, sus proyecciones, y los estudios de periodos anteriores. 1.- LasVentas del año pasado fueron: Mercurio 4,150 Us Géminis 1,940 Us Apolo 2,300 Us
Pag 7
2.- Los Inventarios iniciales, revaluados, fueron los siguientes: 2.1.- Productos Terminados Costo Unit de Unidades producción 390 840 205 320 2,065 1,450
Producto Mercurio Géminis pag 11 Apolo Suma
Total 327,600 423,325 464,000 1,214,925 pag 36
INVENTARIO INICIAL PARA CADA PRODUCTO Mercurio GéminisApolo
2.2.- Materiales Directos: Material 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Unidades 1,500 1,000 300 900 1,100 700 550 800 800 Costo unitario 60.00 90.00 20.00 80.00 90.00 120.00 70.00 30.00 54.00
pag - 14 Total 90,000.00 90,000.00 6,000.00 72,000.00 99,000.00 84,000.00 38,500.00 24,000.00 43,200.00
30,000 90,000 6,000
30,000
30,000
72,000 99,000 84,000 38,500 24,000 43,200
7,650 pag - 36546,700.00 126,000 285,000 135,700
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CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
3.- Del Análisis que se realizo se determinaron los pronósticos siguientes: Los volúmenes de ventas que se consideran para el productos Mercurio 4,900, Géminis 2,465 y Apolo 2,920 unidades. pag - 9 Para efectos del presupuesto, se deben tomar en consideración los conceptos que afectaron la producción en el ejerciciopasado, con el que el problema del mantenimiento de la maquinaria , se dejaron de producir 650 unidades, mismas que estudiadas analíticamente correspondieron: 300 unidades a Mercurio, 150 unidades a Géminis, y 200 unidades a Apolo, esperando que en el presente ejercicio no tener el problema anterior, además por lo que respecta a Géminis , se proyecta un aumento adicional de 50 unidades por cambiode troqueles.
pag 8
Problema de mantenimiento se dejo de producir (Factores Específicos) Mercurio 300 Géminis 150 Apolo 200 Cambio de Troqueles Geminis 4.- Datos estadísticos. De acuerdo a los datos estadísticos, se observa un aumento en las ventas de 20, 30, y 15 unidades respectivamente, a cada uno de los productos. Estudios realizados sobre la situación económica del país , por técnicosy profesionales especializados en la materia, determinan que la empresa alcanzara sobre los datos anteriores un 103 % de realización general, equivalente a 134 unidades, 65, y 75 unidades, en el mismo orden de los productos enunciados. Datos Est Crecimiento en Ventas Mercurio Géminis Apolo Crecimiento Ecomico, Considerando Factores Específicos: Mercurio Géminis Apolo 50 50
pag 8
20 30 15 3%134 65 75
La Dirección de la Empresa, de acuerdo con los factores administrativos que intervienen en la distribución, estima un aumento de ventas en los siguientes porcentajes: Mercurio 6.42 %, Géminis 10.29%, y Apolo 12.74 %.
¨1 / 7 1
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CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
5.- Inventarios Finales deseables, acordados por el gerente de Ventas y por el Superintendente fueron:5.1.- Producto Terminado por mes: Ener Ma Producto Febrero Marzo Abril yo Junio o Mercurio 160 150 150 155 175 180 Geminis Apolo 140 190 130 190 135 190 150 190 205 210 180 210 pag 11 INVENTARIO FINAL Cos Unit Importe 840 210,000 2,065 309,750 1,450 290,000 pag 36 5.2.- Material Directo (Unidades, por mes, respectivamente): Mat erial Enero Febrero Marzo Abril Mayo 1 2,900 3,000 3,100 3,500 3,300 22,800 2,800 3,000 3,300 3,200 3 700 720 750 800 800 4 1,350 1,400 1,500 1,800 1,500 5 6 7 8 9 1,700 1,020 1,250 2,100 2,100 15,920 Mat erial 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1,750 1,050 1,250 2,100 2,150 16,220 1,900 1,140 1,300 2,300 2,300 17,290 2,300 1,400 1,300 2,300 2,300 19,000 1,900 1,170 1,450 2,400 2,400 18,120 809,750
Producto Mercurio Geminis Apolo
julio Agosto Sep Oct 190 175 185 170 190 180...
CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
La compañía. Industrial Cabo Cañaveral, S.A de C.V., produce tres tipos de artículos y se dispone a elaborar su presupuesto por el próximo ejercicio, tomando como base las estadísticas, el conocimiento de la Empresa, sus políticas, sus proyecciones, y los estudios de periodos anteriores. 1.- LasVentas del año pasado fueron: Mercurio 4,150 Us Géminis 1,940 Us Apolo 2,300 Us
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2.- Los Inventarios iniciales, revaluados, fueron los siguientes: 2.1.- Productos Terminados Costo Unit de Unidades producción 390 840 205 320 2,065 1,450
Producto Mercurio Géminis pag 11 Apolo Suma
Total 327,600 423,325 464,000 1,214,925 pag 36
INVENTARIO INICIAL PARA CADA PRODUCTO Mercurio GéminisApolo
2.2.- Materiales Directos: Material 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Unidades 1,500 1,000 300 900 1,100 700 550 800 800 Costo unitario 60.00 90.00 20.00 80.00 90.00 120.00 70.00 30.00 54.00
pag - 14 Total 90,000.00 90,000.00 6,000.00 72,000.00 99,000.00 84,000.00 38,500.00 24,000.00 43,200.00
30,000 90,000 6,000
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7,650 pag - 36546,700.00 126,000 285,000 135,700
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CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
3.- Del Análisis que se realizo se determinaron los pronósticos siguientes: Los volúmenes de ventas que se consideran para el productos Mercurio 4,900, Géminis 2,465 y Apolo 2,920 unidades. pag - 9 Para efectos del presupuesto, se deben tomar en consideración los conceptos que afectaron la producción en el ejerciciopasado, con el que el problema del mantenimiento de la maquinaria , se dejaron de producir 650 unidades, mismas que estudiadas analíticamente correspondieron: 300 unidades a Mercurio, 150 unidades a Géminis, y 200 unidades a Apolo, esperando que en el presente ejercicio no tener el problema anterior, además por lo que respecta a Géminis , se proyecta un aumento adicional de 50 unidades por cambiode troqueles.
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Problema de mantenimiento se dejo de producir (Factores Específicos) Mercurio 300 Géminis 150 Apolo 200 Cambio de Troqueles Geminis 4.- Datos estadísticos. De acuerdo a los datos estadísticos, se observa un aumento en las ventas de 20, 30, y 15 unidades respectivamente, a cada uno de los productos. Estudios realizados sobre la situación económica del país , por técnicosy profesionales especializados en la materia, determinan que la empresa alcanzara sobre los datos anteriores un 103 % de realización general, equivalente a 134 unidades, 65, y 75 unidades, en el mismo orden de los productos enunciados. Datos Est Crecimiento en Ventas Mercurio Géminis Apolo Crecimiento Ecomico, Considerando Factores Específicos: Mercurio Géminis Apolo 50 50
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20 30 15 3%134 65 75
La Dirección de la Empresa, de acuerdo con los factores administrativos que intervienen en la distribución, estima un aumento de ventas en los siguientes porcentajes: Mercurio 6.42 %, Géminis 10.29%, y Apolo 12.74 %.
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CASO PRÁCTICO DE INTEGRACION PRESUPUESTAL
5.- Inventarios Finales deseables, acordados por el gerente de Ventas y por el Superintendente fueron:5.1.- Producto Terminado por mes: Ener Ma Producto Febrero Marzo Abril yo Junio o Mercurio 160 150 150 155 175 180 Geminis Apolo 140 190 130 190 135 190 150 190 205 210 180 210 pag 11 INVENTARIO FINAL Cos Unit Importe 840 210,000 2,065 309,750 1,450 290,000 pag 36 5.2.- Material Directo (Unidades, por mes, respectivamente): Mat erial Enero Febrero Marzo Abril Mayo 1 2,900 3,000 3,100 3,500 3,300 22,800 2,800 3,000 3,300 3,200 3 700 720 750 800 800 4 1,350 1,400 1,500 1,800 1,500 5 6 7 8 9 1,700 1,020 1,250 2,100 2,100 15,920 Mat erial 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1,750 1,050 1,250 2,100 2,150 16,220 1,900 1,140 1,300 2,300 2,300 17,290 2,300 1,400 1,300 2,300 2,300 19,000 1,900 1,170 1,450 2,400 2,400 18,120 809,750
Producto Mercurio Geminis Apolo
julio Agosto Sep Oct 190 175 185 170 190 180...
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