PROBLEMARIO 2013 Tema No


EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Práctica No. 9.

En la siguiente relación, clasifique Usted los conceptos que pueden considerarse como “Efectivo en Caja” de una empresa, en la oportunidad de realizar un arqueo de Caja al 31/12/12.

Conceptos
Efectivo en Caja
Otro (especifique)
- Billetes y monedas


- 100 U.S. $ al cambio estipulado por el Estado


- Cheques de Viajero a favor del dueñopor Bs. F. 1.920,00


- Cupones de intereses sobre bonos ya vencidos


- Timbres fiscales


- Cesta Ticket a nombre de la empresa para pago a los Trabajadores


- Voucher Tarjeta de Crédito Cliente procesado en Punto de Venta electrónico (3 días hábiles para acreditación en cuenta).


- Giro Bancario a nombre de las empresa


- Factura por compras agua potable


- Cheque de Gerencia a nombre de laempresa (30/12)


- Cheque de Gerente (03/01/13) a nombre de la empresa


Planilla de Depósito 29/12 de Banesco

















CAJA CHICA

Práctica No. 10.

1. CREACIÓN DEL FONDO FIJO.
El 18/09/2012 se crea un fondo de caja chica por Bs. 5.000,00 para ello se emite cheque correspondiente el cual se le entrega al cajero.

2. REPOSICIÓN DE CAJA CHICA.
Se hace una reposición con los comprobantesdel 25/10/2012, el cajero presentó al Departamento de Contabilidad la siguiente relación:

Relación #1
# comprobante
Concepto
Monto Bs.
1
Factura por reparación de equipos
650,00
2
Compra de artículo de oficina
1.200,00
3
Factura Hidrocentro
1.150,00

Se emitió el cheque No. 328 del Banco Mercantil (a nombre del cajero) para la reposición del fondo.

El 21/11/2012 el cajero presentó alDepartamento de Contabilidad la relación # 2 con lo siguiente:

Relación #2
# comprobante
Concepto
Monto Bs.
4
Viáticos a empleados
2.800,00
5
Vale del Gerente de Contabilidad (20/11/2012)
750,00
6
Factura por cambio de cerrajería
1.150,00

El 21/11/2012 se emitió el cheque de reposición correspondiente. Adicionalmente, el 22/11/2012 el Gerente de Contabilidad presentó factura por compra de calculadorapara uso de la Empresa por Bs. 750,00 para así cancelar el Vale que tenía pendiente.

3. FALTANTE DE CAJA CHICA.
El 11/12/2012 se practicó un arqueo de caja chica con los siguientes resultados:







Relación #3
# comprobante
Concepto
Monto Bs.
7
Factura por reparación de aire acondicionado
2.150,00
8
Factura por compra de periódicos
950,00
9
Cheque del Gerente de contabilidad (10/12/2012) anombre de la empresa
800,00

Billetes y monedas
900,00

En la oportunidad del arqueo se emitió el cheque de reposición correspondiente.

4. SOBRANTE DE CAJA CHICA.
El 02/01/2013 se practicó un arqueo de caja chica con los siguientes resultados:

Relación #4
# comprobante
Concepto
Monto Bs.
10
Pago reforestación de áreas verdes
3.150,00
11
Factura de agua potable
200,00

Billetes y monedas
1.900,00En la oportunidad del arqueo se emitió el cheque de reposición correspondiente.
























CONCILIACIONES BANCARIAS

Práctica No. 11.

Parte I

El 01-07-XX la empresa “A” abre una cuenta corriente en el Banco “B” con el efectivo que tiene en Caja de Bs. 9.800,00 según planilla No. B-0300.

Durante el mes de Julio realiza las operaciones siguientes:
3.7 Paga alquiler del local delmes de julio Bs. 1.200,00 con cheque No. 701.

5.7 Cobra giros por Bs. 7.000,00, que deposita según planilla B-0304.

8.7 Compra carpetas, grapas, lápices y papelería por Bs. 800,00, con cheque No. 702.

10.7 Paga a un proveedor una factura por Bs. 3.500,00 con cheque No. 703.

12.7 Vende mercancía por Bs. 18.200,00 que deposita según planilla B-0320.

13.7 Compra 2 archivos y 2 sillas deescritorios por Bs 2.800,00 con cheque No. 705 para uso de la empresa.

14.7 Emite el cheque No. 706 por Bs. 1.200,00 para pagar alquiler del local correspondiente a julio.

15.7 Emite el cheque No. 707 por Bs. 4.500,00 para pagar la nómina de empleados correspondiente a la primera quincena de julio.

15.7 Anula el cheque No. 706.

20.7 Compra 10 escritorios por Bs. 8.300,00 con cheque No. 708 de los...