Procedimiento De Caja Chica

Reglamento de Caja chica
Rally de Casa
Modificación Junio 2008
Modificación Agosto 2008

CAPÍTULO PRIMERO
Disposiciones generales
Artículo 1º—Definiciones: Cuando en este reglamento se empleen los términos y definiciones,
debe dárseles las acepciones que se señalan a continuación:
a. Arqueo de Caja Chica: Verificación del cumplimiento de la normativa y reglamentación que
rige la CajaChica. Es la constatación de que los documentos que dan soporte a los egresos,
concuerda con los montos autorizados para cada uno de los fondos.
b. Caja Chica: Fondo autorizado por la Gerencia General, para la adquisición de bienes y/o
servicios catalogados como gastos menores e indispensables o urgentes.
c. Encargado de Caja Chica: Es el funcionario designado por la administración, con laFinalidad de que vele por el fiel cumplimiento de este Reglamento.
d. Liquidación: Rendición de cuentas que efectúa el funcionario responsable del vale de caja
chica, mediante presentación de los comprobantes originales que sustentan los bienes y/o
servicios adquiridos.
e. Reintegro de Fondos: Solicitud de reintegro de dinero al respectivo fondo, el mismo lo
realiza el departamentoContable-Financiero por los gastos efectuados, el cual debe realizarse de lunes a jueves.
f. Régimen Simplificado: Este régimen considera a todos aquellos comerciantes (personas
físicas y jurídicas), que cuenten con alguna de las actividades que detallan más adelante, cuyas
compras anuales no excedan de los límites y condiciones establecidos por la Dirección General
de Tributación.
• Bares, cantinas,tabernas y similares
• Comercio minorista
• Estudios fotográficos
• Fabricación artesanal de calzado
• Fabricación de muebles y accesorios
• Fabricación de objetos de barro, loza, cerámica y porcelana
• Fabricación de productos metálicos estructurales
• Floristerías
• Panaderías
• Restaurantes, cafés, sodas y otros establecimientos que vendan comidas, bebidas o
ambos.
• Pescadoresartesanales en pequeña escala
• Pescadores artesanales medios.
CAPÍTULO SEGUNDO
Del funcionamiento
Artículo 1º— a. Los formularios para el trámite de vales, deben emitirse en original y copia,
debidamente prenumerado en forma consecutiva. Para realizar trámites por este medio, es
necesario que cumplan con todos los requerimientos establecidos en la respectiva fórmula. El
Departamento deContabilidad, es la dependencia que facilita dichos documentos a los usuarios
que realizan compras mediante los diferentes fondos.
b. El monto máximo de un vale de caja chica será de 30.000 colones (treinta mil colones), para los vales relacionados a los gastos de viajes fuera de la meseta central que corresponden a gastos de viaje o viáticos será la jefatura inmediata el que determine el monto del mismo yel cual debe liquidar el mismo día que finalice la gira o el día hábil posterior a ella.

Artículo 2º—La Caja Chica, mantendrá siempre el total del monto asignado, el cual estará
conformado de la siguiente forma: Dinero en efectivo, vales liquidados, vales pendientes de
liquidación y vales en trámite de reintegro. En ningún momento ni por motivo alguno, se podrán
sustituir esos valores porotros de naturaleza distinta al de la Caja Chica.
Artículo 3º—La Caja Chica recibirá devoluciones de dinero, únicamente en efectivo, sin
excepción de ninguna clase, asimismo deberá ser en moneda nacional de curso. No podrán
recibirse por este fondo notas de crédito.


Artículo 4º—Las actualización del fondo de caja chica y del monto de los vales se
efectuarán en forma automática, de acuerdocon las necesidades de la administración,
indexando el monto del fondo existente al porcentaje de inflación acumulada.
CAPÍTULO TERCERO
De la liquidación
Artículo 5. —Los vales de caja chica, deberán ser liquidados dentro de los tres días hábiles
siguientes a su entrega, salvo aquellos casos en donde por razones de caso fortuito o fuerza
mayor, el funcionario que lo retira no pueda hacerlo...