Procedimiento De Caja Chica

Finanzas – Política de Caja Chica y Reembolsos
Autor:
Finanzas

Propietario:
Director de Finanzas Control del Documento

Propietario: Director de Finanzas

Revisado por: Gerente General

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Autor: Vladimir Torres G. Política de Cajas Chicas-------------------------------------------------
Aprobado por: Melquiades De León y Reembolso
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Historia de Revisiones:
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-------------------------------------------------Revisión Fecha efectiva Descripción Preparada Por
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01 9/julio/2011 Emisión Vladimir Torres G.

Preparado por: FinanzasValidez: Permanente Page 1 de 7

Finanzas – Política de Caja Chica y Reembolsos
Políticas de Caja Chica y Reembolsos
Es política de la compañía establecer la forma de en qué se deben de administrar las cajas
chicas, así como, de los reembolsos correspondientes
Objetivo
Proporcionar una guía a laDirección, Gerencias y Coordinaciones del CONSORCIO ICSA, S, A para la forma de utilizar la caja chica, así como una guía de uso para los custodios de las cajas chicas
Alcance
Esta política aplica para todos los pagos de caja chica y a cualquier custodio de una de ellas
Procedimiento (flujograma anexo)
* Cualquier área que requiera un gasto menor a B/.500.00 balboas, solicitará la compra víacaja chica solicitando un formularios de caja (formato anexo), o realizará el gasto y lo pasará a aprobación de la Gerencia de Finanzas; Gerencia de Administración o Gerencia General Gerencias
* La Dirección o las Gerencias en base a los Limites de Autorización establecidos
aprobarán el gasto o el (VC)
* El solicitante una vez con el (VC) o el gastos aprobado pasará con el custodio decaja
chica para recuperar el dinero gastado
* El custodio de caja chica elaborará un reembolso de gastos de caja chica (RG) (formato
anexo), donde colocará a detalle cada factura a recuperar y lo turnará al departamento
de finanzas
* Finanzas elaborará la transferencia o el cheque y solicitara la aprobación de la Dirección
* de las Gerencias
* La Dirección o las Gerencias en basea los límites de autorización establecidos
aprobarán el pago del reembolso; si el pago es con cheque, este será devuelto a
Finanzas para su posterior entrega al custodio
* Finanzas entregará el cheque al custodio y este último firmará de recibido
NOTA: La evaluación de la suficiencia de las cajas chicas será en base a un promedio de 3
o 4 reembolsos por mes, si estos son más frecuentesindicara que se requiere un aumento
de fondos; si por el contrario los reembolsos son menores a 3 o 4 por mes indicara que se
debe de hacer una disminución al fondo fijo de caja. Todas las creaciones de nuevos fondos
así como aumentos y disminuciones serán aprobadas únicamente por la Gerencia General

Responsabilidades

• Es responsabilidad del las Gerencias y Coordinaciones cumplir con estapolítica para el
uso de la caja chica

• Es responsabilidad del custodio de caja chica hacer uso de este fondo de acuerdo a las
siguientes condiciones:

Utilizar monto de efectivo con la finalidad de cubrir gastos que por su naturaleza e
importe no ameritan ser cubiertos o esperar la elaboración de una orden de compra
(OC) para su posterior pago por cheque
Serán pagados con dinero de...